運用案例研究方法,在微觀層面上基于ST華澤大股東掏空公司的具體情形,分析獨立董事監(jiān)督職能履行情況及監(jiān)督失效的可能原因。研究表明,我國由大股東控股的上市公司由于治理不完善、缺乏股權(quán)制衡,而容易被實際控制人掏空,使中小股東利益受到損害。獨立董事未能有效履行監(jiān)督職能與獨立董事兼職或忙碌、公司ST與重組、獨立董事選聘機制和薪酬機制以及行權(quán)機制不成熟、缺乏有效的監(jiān)督手段等有著密切關(guān)系。為保護中小股東利益、減少公司機會主義行為、促進我國資本市場良性發(fā)展,應(yīng)加強對控股股東的監(jiān)督,合理限制大股東提名獨立董事的權(quán)力,著力發(fā)展雙向選聘制度,延長獨立董事在公司的必要工作時間,以賦予獨立董事更多的實際權(quán)力。

【文章頁數(shù)】：8 頁

【文章目錄】：
一、引言
二、文獻(xiàn)回顧
    （一）大股東一股獨大與掏空
    （二）獨立董事的公司治理機制
        1. 獨立董事的職能。
        2. 獨立董事的監(jiān)督職能與實際運作情況。
    （三）文獻(xiàn)評述
三、案例回顧
    （一）公司概況
    （二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)：大股東一股獨大
    （三）大股東掏空情況
        1. 虛假交易與無效票據(jù)虛假入賬。
        2. 過度擔(dān)保、違規(guī)擔(dān)保。
        3. 未披露非經(jīng)營性占用資金及相關(guān)交易情況。
四、獨立董事監(jiān)督失效原因
五、結(jié)論與建議
    （一）結(jié)論
    （二）建議
        1. 增加獨立董事的必要工作時間。
        2. 限制大股東提名獨立董事，建立和發(fā)展雙向獨立董事選聘制度。
        3. 進一步記錄、披露獨立董事的選聘過程。



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