中國上市公司的違規(guī)行為呈現(xiàn)倒U形特征,即從2012至2015年不斷加劇,到了2015年達(dá)到高峰,隨后伴隨政府監(jiān)管力度的加強(qiáng)呈現(xiàn)逐年下降趨勢(shì)。上市公司違規(guī)行為主要集中在推遲披露和重大遺漏方面。私人控制的企業(yè)較政府控制的企業(yè)更容易出現(xiàn)違規(guī)行為,實(shí)際控制人擁有的控制權(quán)比例越高,企業(yè)違規(guī)的概率越低。高管的貨幣薪酬越高,高管持股比例越高,或正在實(shí)施股票期權(quán)激勵(lì)的企業(yè),違規(guī)的概率較低。并購重組、高負(fù)債企業(yè)、績差企業(yè)或小規(guī)模企業(yè)更容易出現(xiàn)違規(guī)行為。以上研究發(fā)現(xiàn)為監(jiān)管部門明確監(jiān)管目標(biāo)、改進(jìn)監(jiān)管效率提供了較新的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。 

【文章來源】：世界經(jīng)濟(jì)文匯. 2019,(05)北大核心CSSCI

【文章頁數(shù)】：12 頁

【文章目錄】：
一、 引 言
二、 文 獻(xiàn) 綜 述
    (一) 國外學(xué)者關(guān)于實(shí)際控制人、高管激勵(lì)與公司違規(guī)行為的觀點(diǎn)
    (二) 國內(nèi)學(xué)者關(guān)于實(shí)際控制人、高管激勵(lì)和公司違規(guī)行為的研究
三、 研究設(shè)計(jì)與數(shù)據(jù)采集
    (一) 研究假設(shè)
        1. 實(shí)際控制人與上市公司違規(guī)行為
        2. 高管激勵(lì)與上市公司違規(guī)行為
            (1) 高管貨幣薪酬激勵(lì)與上市公司違規(guī)行為
            (2) 高管持股與上市公司違規(guī)行為
            (3) 股票期權(quán)激勵(lì)與公司違規(guī)行為
    (二) 模型設(shè)計(jì)
        1. 因變量
        2. 主要解釋變量和控制變量
        3. 模型設(shè)計(jì)
四、 實(shí)證研究結(jié)果及其分析
    (一) 描述性統(tǒng)計(jì)分析
        1. 中國上市公司違規(guī)行為類型及其分布
        2.主要變量的描述性統(tǒng)計(jì)
    (二) 回歸分析
五、 穩(wěn) 健 性 檢 驗(yàn)
六、 結(jié) 論 與 啟 示
    (一) 結(jié)論
    (二) 啟示


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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