發(fā)布時(shí)間：2021-05-19 15:17

　　本世紀(jì)初,國(guó)內(nèi)外相繼爆出一系列大型公司財(cái)務(wù)舞弊事件,究其實(shí)質(zhì)都與內(nèi)部控制的健全水平息息相關(guān),內(nèi)部控制問(wèn)題得到了高度關(guān)注。內(nèi)部控制環(huán)境作為內(nèi)部控制中的關(guān)鍵因素,當(dāng)然要引起重視。無(wú)論上市公司自身是否已經(jīng)認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制環(huán)境在內(nèi)部控制中的重要性,對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境的評(píng)價(jià)已經(jīng)大大有益于公司的成長(zhǎng)和發(fā)展。各國(guó)政府、立法部門、監(jiān)管部門和法規(guī)制定部門在巨大壓力下,紛紛開始重視上市公司內(nèi)部控制環(huán)境的評(píng)價(jià)問(wèn)題,以其促進(jìn)建立有效的內(nèi)部控制體系。本文針對(duì)我國(guó)上市公司內(nèi)部控制環(huán)境綜合評(píng)價(jià)問(wèn)題,設(shè)計(jì)出了一套模糊綜合評(píng)價(jià)方法,在上市公司內(nèi)部控制環(huán)境模糊綜合評(píng)價(jià)的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的理論研究和量化評(píng)價(jià)方法研究的結(jié)合。同時(shí)將設(shè)計(jì)的評(píng)價(jià)方法應(yīng)用到了一個(gè)具體的深市上市公司,具體的說(shuō)明了評(píng)價(jià)方法是如何應(yīng)用的。論文研究?jī)?nèi)容共分為六個(gè)部分:首先對(duì)本文的研究目的、研究現(xiàn)狀、研究方法、研究?jī)?nèi)容和研究的創(chuàng)新點(diǎn)進(jìn)行了研究。然后第二章介紹了內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的相關(guān)理論。文章的第三章和第四章重點(diǎn)進(jìn)行了內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建。首先對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象進(jìn)行了研究,也就是具體分析了內(nèi)部控制環(huán)境體系的要素構(gòu)成。然后對(duì)評(píng)價(jià)目標(biāo)及原則、評(píng)價(jià)主體、評(píng)價(jià)方法... 

【文章來(lái)源】：沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)遼寧省

【文章頁(yè)數(shù)】：68 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    1.1 研究目的及意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀研究
        1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 研究現(xiàn)狀評(píng)述
    1.3 研究方法及內(nèi)容
    1.4 研究創(chuàng)新點(diǎn)
第二章 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)概述
    2.1 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的相關(guān)概念及作用
        2.1.1 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)相關(guān)概念的界定
        2.1.2 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的作用
    2.2 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論
        2.2.1 委托代理理論
        2.2.2 受托責(zé)任理論
        2.2.3 信息不對(duì)稱理論
第三章 內(nèi)部控制環(huán)境的要素構(gòu)成
    3.1 內(nèi)部控制環(huán)境要素選取原則
    3.2 內(nèi)部控制環(huán)境的硬環(huán)境要素
        3.2.1 公司治理結(jié)構(gòu)
        3.2.2 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)
        3.2.3 組織結(jié)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配
    3.3 內(nèi)部控制環(huán)境的軟環(huán)境要素
        3.3.1 人力資源政策
        3.3.2 企業(yè)文化
第四章 上市公司內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建
    4.1 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的主體
        4.1.1 外部評(píng)價(jià)主體
        4.1.2 內(nèi)部評(píng)價(jià)主體
    4.2 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的目標(biāo)及原則
        4.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的目標(biāo)
        4.2.2 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的原則
    4.3 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的方法
        4.3.1 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建
        4.3.2 內(nèi)部控制環(huán)境的綜合評(píng)價(jià)
    4.4 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的內(nèi)容及程序
        4.4.1 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的內(nèi)容
        4.4.2 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)程序
第五章 基于層次分析法的內(nèi)部控制環(huán)境模糊綜合評(píng)價(jià)
    5.1 層次分析法下的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
        5.1.1 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)成
        5.1.2 層次分析法下的指標(biāo)權(quán)重模型
    5.2 內(nèi)部控制環(huán)境的模糊綜合評(píng)價(jià)法
        5.2.1 模糊綜合評(píng)價(jià)法的內(nèi)涵
        5.2.2 模糊綜合評(píng)價(jià)法的基本步驟
    5.3 評(píng)價(jià)體系的合理性
        5.3.1 篩選指標(biāo)的合理性
        5.3.2 評(píng)價(jià)方法選擇的合理性
第六章 上市公司內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)體系應(yīng)用
    6.1 內(nèi)蒙古ABC 股份有限公司內(nèi)部控制環(huán)境情況介紹
    6.2 基于層次分析法的模糊綜合評(píng)價(jià)
    6.3 評(píng)價(jià)結(jié)果分析
第七章 結(jié)論
    7.1 研究結(jié)論
    7.2 研究不足與展望
參考文獻(xiàn)
附錄內(nèi)部控制環(huán)境調(diào)查問(wèn)卷
在學(xué)研究成果
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[3]基于三鹿事件的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境研究[J]. 王芳.  會(huì)計(jì)之友(下旬刊). 2009(06)
[4]企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的模糊綜合評(píng)判法[J]. 鄭海燕,徐明.  財(cái)會(huì)月刊. 2008(11)
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[6]企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建[J]. 王志堅(jiān),谷栗.  財(cái)會(huì)通訊(理財(cái)版). 2008(02)
[7]SOX法案、內(nèi)控制度與財(cái)務(wù)信息可靠性——基于中國(guó)石化第一手?jǐn)?shù)據(jù)的調(diào)查研究[J]. 方春生,王立彥,林小馳,林景藝,馮博.  審計(jì)研究. 2008(01)
[8]內(nèi)控環(huán)境問(wèn)題研究[J]. 許延明.  會(huì)計(jì)之友(上旬刊). 2008(01)
[9]內(nèi)部控制評(píng)價(jià)量化模型探析——基于公司治理的視角[J]. 孟林,任志宏.  東北財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào). 2007(06)
[10]英美上市公司內(nèi)控信息披露制度對(duì)我國(guó)的啟示[J]. 繆艷娟.  會(huì)計(jì)研究. 2007(09)

博士論文
[1]上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究[D]. 張黎焱.財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所 2010
[2]我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究[D]. 董美霞.東北財(cái)經(jīng)大學(xué) 2009

碩士論文
[1]上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系研究[D]. 吳媛媛.江蘇大學(xué) 2009



本文編號(hào)：3195989