財(cái)務(wù)盡職調(diào)查是企業(yè)在上市前必不可少的重要環(huán)節(jié)之一。近年來,資本市場(chǎng)迅速發(fā)展,上市企業(yè)的數(shù)量也在不斷增多,催生對(duì)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的需求。盡管上市前進(jìn)行盡調(diào)與輔導(dǎo),但上市后依舊出現(xiàn)業(yè)績(jī)下滑、財(cái)務(wù)造假等擾亂資本市場(chǎng)的現(xiàn)象。通過分析,上市前未執(zhí)行詳盡規(guī)范的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查程序是重要原因之一。因此,證券公司在承接盡職調(diào)查的項(xiàng)目后,應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的管理,提高規(guī)范操作的意識(shí),提高上市企業(yè)運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性,促進(jìn)資本市場(chǎng)的健康發(fā)展。為減少企業(yè)上市出現(xiàn)的各類問題,規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng),通過查閱各類文獻(xiàn)和實(shí)務(wù)考察,設(shè)計(jì)出一套詳盡的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查程序,詳細(xì)闡述在準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段所進(jìn)行的各類程序。其重點(diǎn)在實(shí)施階段,目的在于發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不規(guī)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),引入哈佛分析框架,采用Z指數(shù)分析法、主成分分析法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法等進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。同時(shí),對(duì)這一程序進(jìn)行應(yīng)用,引入愛建證券對(duì)天地?cái)?shù)碼進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的案例,發(fā)現(xiàn)其在盡調(diào)過程中存在的問題,如盡職調(diào)查程序執(zhí)行不到位、財(cái)務(wù)分析簡(jiǎn)單、風(fēng)險(xiǎn)披露不足等,并且進(jìn)行原因分析,發(fā)現(xiàn)愛建證券團(tuán)隊(duì)專業(yè)度不足、公司內(nèi)部管理制度不健全、調(diào)查方法簡(jiǎn)單、證券公司信息與企業(yè)不對(duì)稱、風(fēng)險(xiǎn)披露意識(shí)不足等,對(duì)此結(jié)合應(yīng)用... 

【文章來源】：中國(guó)礦業(yè)大學(xué)江蘇省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁(yè)數(shù)】：110 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
致謝
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與研究意義
    1.2 章節(jié)安排與研究方法
2 文獻(xiàn)綜述與理論基礎(chǔ)
    2.1 文獻(xiàn)綜述
    2.2 理論基礎(chǔ)
3 企業(yè)上市情況與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查現(xiàn)狀
    3.1 企業(yè)的上市情況
    3.2 財(cái)務(wù)盡職調(diào)查概況
    3.3 企業(yè)上市與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的聯(lián)系
4 財(cái)務(wù)盡職調(diào)查規(guī)范性程序的框架設(shè)計(jì)
    4.1 財(cái)務(wù)盡職調(diào)查準(zhǔn)備階段
    4.2 財(cái)務(wù)盡職調(diào)查實(shí)施階段
    4.3 財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告階段
5 愛建證券對(duì)天地?cái)?shù)碼財(cái)務(wù)盡職調(diào)查案例分析
    5.1 愛建證券與天地?cái)?shù)碼概況
    5.2 愛建證券的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查程序概況
    5.3 愛建證券財(cái)務(wù)盡職調(diào)查程序存在的問題
    5.4 愛建證券的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查程序存在問題的原因分析
6 愛建證券財(cái)務(wù)盡職調(diào)查程序的完善措施
    6.1 完善獲取信息渠道
    6.2 組建專業(yè)性強(qiáng)的盡調(diào)團(tuán)隊(duì)
    6.3 豐富財(cái)務(wù)盡調(diào)方法-引入哈佛分析
    6.4 健全證券公司內(nèi)部制度
    6.5 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)披露和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
7 結(jié)論
參考文獻(xiàn)
附錄1
附錄2
作者簡(jiǎn)歷
學(xué)位論文數(shù)據(jù)集



本文編號(hào)：3134855