關(guān)聯(lián)交易是介于企業(yè)和市場之間的一種交易形式,在交易性質(zhì)上既具有促進(jìn)公司規(guī)模經(jīng)營、減少交易過程中的不確定性、降低交易成本、實現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)等積極作用,同時也存在違背市場公平競爭原則,關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資金和利潤,進(jìn)而損害公司和股東利益等諸多負(fù)面作用。Johnson等（2000）提出“掏空”（Tunneling）的概念來描述大股東對中小股東的侵占現(xiàn)象,其中提到關(guān)聯(lián)交易便是“掏空”的諸多途徑之一。關(guān)聯(lián)人在利已動機(jī)的誘導(dǎo)下,將關(guān)聯(lián)交易作為調(diào)節(jié)利潤、轉(zhuǎn)移利益、操縱股價的有力工具。因此,對關(guān)聯(lián)交易的治理便成為各國資本市場要面臨的一個重大問題。本文從政府監(jiān)管的角度研究關(guān)聯(lián)交易的治理問題,系統(tǒng)分析我國上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度的變遷歷程,并對監(jiān)管效果進(jìn)行實證檢驗。文章首先在理論上尋找關(guān)聯(lián)交易這類交易形式需要政府介入的依據(jù),外部性理論、信息不對稱理論、法與金融理論可以為我們提供答案。繼而為揭示政府監(jiān)管制度與企業(yè)關(guān)聯(lián)交易行為特征的相互影響,文章運用博弈論工具對政府監(jiān)管與上市公司關(guān)聯(lián)交易行為之間的關(guān)系進(jìn)行理論推導(dǎo),分別以靜態(tài)和動態(tài)的觀點采用多個博弈模型對政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)和企業(yè)行為的關(guān)系進(jìn)行研究,從理論上驗證了關(guān)聯(lián)交易... 

【文章來源】：山東大學(xué)山東省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：151 頁

【學(xué)位級別】：博士

【文章目錄】：
中文摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 問題的提出與研究意義
        1.1.1 問題的提出
        1.1.2 研究意義
    1.2 核心概念的辨析與界定
    1.3 研究方法
    1.4 基本思路和主要內(nèi)容
        1.4.1 研究的基本思路
        1.4.2 結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容
    1.5 主要創(chuàng)新點
第2章 文獻(xiàn)綜述
    2.1 關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的原因研究
    2.2 關(guān)聯(lián)交易的影響因素研究
    2.3 關(guān)聯(lián)交易的后果分析
    2.4 關(guān)聯(lián)交易治理研究
        2.4.1 關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制
        2.4.2 關(guān)聯(lián)交易的政府監(jiān)管
        2.4.3 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部治理
    2.5 簡要評述
第3章 政府監(jiān)管與上市公司關(guān)聯(lián)交易行為關(guān)系分析
    3.1 關(guān)聯(lián)交易政府監(jiān)管的理論基礎(chǔ)
        3.1.1 外部性理論
        3.1.2 信息不對稱理論
        3.1.3 法與金融理論
    3.2 政府監(jiān)管與企業(yè)關(guān)聯(lián)交易行為的博弈分析
        3.2.1 發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)與政府監(jiān)管的靜態(tài)博弈
        3.2.2 企業(yè)關(guān)聯(lián)交易與政府監(jiān)管措施的單階段動態(tài)博弈均衡
        3.2.3 政府監(jiān)管效率與企業(yè)關(guān)聯(lián)交易行為長期動態(tài)博弈
    3.3 中國上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度變遷
        3.3.1 現(xiàn)行監(jiān)管框架
        3.3.2 關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制
        3.3.3 關(guān)聯(lián)交易的會計管制演進(jìn)歷程
        3.3.4 關(guān)聯(lián)交易的證券監(jiān)管演進(jìn)歷程
    3.4 本章小結(jié)
第4章 中國上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管政策有效性的實證檢驗
    4.1 監(jiān)管政策變遷及監(jiān)管程度的度量
    4.2 關(guān)聯(lián)交易總體治理效果的實證檢驗
        4.2.1 樣本及數(shù)據(jù)來源
        4.2.2 變量定義
        4.2.3. 單因素分析
        4.2.4. 多因素分析
    4.3 關(guān)聯(lián)方占用治理效果的實證檢驗
        4.3.1 數(shù)據(jù)來源與描述性統(tǒng)計
        4.3.2 單變量分析
        4.3.3 回歸模型及其結(jié)果分析
    4.4 本章小結(jié)
第5章 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為事后監(jiān)管的有效性分析
    5.1 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為及其監(jiān)管概況
        5.1.1 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)類型
        5.1.2 關(guān)聯(lián)交易信息披露違規(guī)涉及的公告類型
        5.1.3 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其處罰形式
    5.2 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)企業(yè)的行為特征研究
        5.2.1 研究設(shè)計
        5.2.2 實證結(jié)果與檢驗
    5.3 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)事后監(jiān)管的市場反應(yīng)研究
        5.3.1 研究設(shè)計
        5.3.2 實證結(jié)果與分析
    5.4 本章小結(jié)
第6章 境外監(jiān)管經(jīng)驗及中國上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度設(shè)計
    6.1 境外關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度比較與經(jīng)驗分析
    6.2 中國上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度設(shè)計
    6.3 本章小結(jié)
第7章 結(jié)論與研究展望
    7.1 主要結(jié)論
    7.2 局限和研究展望
參考文獻(xiàn)
致謝
攻讀博士學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)成果
學(xué)位論文評閱及答辯情況表


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[2]關(guān)聯(lián)交易與政府管制——基于信號傳遞模型的博弈分析[J]. 李莉.  科技與管理. 2011(01)
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[4]從關(guān)聯(lián)交易的角度談新準(zhǔn)則對上市公司盈余管理的影響[J]. 王皓哲.  國際商務(wù)財會. 2010(10)
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[6]股權(quán)制衡與控股股東關(guān)聯(lián)交易型“掏空”——基于股權(quán)結(jié)構(gòu)內(nèi)生性視角的經(jīng)驗證據(jù)[J]. 呂懷立,李婉麗.  山西財經(jīng)大學(xué)學(xué)報. 2010(06)
[7]獨立董事對上市公司關(guān)聯(lián)交易盈余管理行為制約研究[J]. 王鳳華,張曉明.  軟科學(xué). 2010(06)
[8]控股股東的產(chǎn)權(quán)收益實現(xiàn)方式與利益輸送轉(zhuǎn)向——兼論中國的股權(quán)分置改革[J]. 劉浩,李增泉,孫錚.  財經(jīng)研究. 2010(04)
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博士論文
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[2]公司并購中的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度研究[D]. 黃挽瀾.華東政法大學(xué) 2010
[3]政府監(jiān)管與股權(quán)再融資效率[D]. 徐軍輝.暨南大學(xué) 2007
[4]中國上市公司信息披露違規(guī)的動因、市場反應(yīng)與預(yù)警研究[D]. 蔡志岳.廈門大學(xué) 2007
[5]信息不對稱與上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管研究[D]. 王瑞英.同濟(jì)大學(xué) 2007
[6]中國上市公司關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制[D]. 楊泰和.中國政法大學(xué) 2006



本文編號：2913130