【摘要】：養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)收取期數(shù)和索賠期數(shù)與人體的健康狀態(tài)有關(guān),Markov鏈能很好地模擬個體在多種狀態(tài)變化的隨機(jī)特性。通過構(gòu)造多狀態(tài)Markov鏈的定價模型、利潤測試模型、個人終身效用模型、稅收損失模型來綜合評價稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策對保險(xiǎn)公司、個人和政府的影響,這種綜合的影響即為社會福利效應(yīng)。通過比較保險(xiǎn)公司的盈利情況、個體終身效用的增加值和政府的稅收損失額度來做出是否應(yīng)該推廣實(shí)行稅延政策的決定。首先,建立基于Markov鏈性質(zhì)的定價模型和利潤測試模型,通過運(yùn)行Matlab編程進(jìn)行數(shù)值演示發(fā)現(xiàn)通過合理的定價稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以給保險(xiǎn)公司帶來正的利潤,保險(xiǎn)公司有動力發(fā)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)。其次,在跨期效用模型的基礎(chǔ)上,加入健康狀態(tài)和時間因素,通過構(gòu)建基于Markov鏈的跨期效用模型,更加準(zhǔn)確地分析個體的健康狀態(tài)對稅收優(yōu)惠政策效果的影響,研究發(fā)現(xiàn)健康狀態(tài)惡化和壽命短降低了人們的購買意愿。并不是盲目地認(rèn)為個稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)可以降低個體的稅費(fèi)支出、增加退休后的可支配收入,從而認(rèn)定是能夠提高個體效用的有力政策。雖然理性的個體不僅可以看到當(dāng)前的利益還能預(yù)見未來的利益,為了提高自身的終身效用,其會選擇購買稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。但實(shí)際上,理性的個體不全都傾向于購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。壽命較短甚至在退休前死亡的個體因?yàn)椴荒茴I(lǐng)取或只能領(lǐng)取較少期的養(yǎng)老金從而使其整體效用減少,所以理性的個體會預(yù)估自身的生存時間來決定是否購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。因此,為推動稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的普遍實(shí)施,需要政府在制定政策時和企業(yè)設(shè)計(jì)產(chǎn)品時給予這類人群最低保障。最后,建立了帶有Markov鏈性質(zhì)的稅收損失模型,考慮實(shí)施稅延政策后政府的稅收損失隨個體健康狀態(tài)變化的趨勢,與由稅延政策促使增加的養(yǎng)老金進(jìn)行對比,并結(jié)合由政府承擔(dān)增加的這部分養(yǎng)老金造成的財(cái)政損失來討論。最終得出實(shí)行稅延政策能帶來正的社會福利效應(yīng)的結(jié)論,政府應(yīng)該繼續(xù)推廣實(shí)行稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。
【圖文】：

圖2-1生存 死亡兩狀態(tài)Markov鏈（死亡狀態(tài)）為吸收狀態(tài)，那么當(dāng)個體從狀態(tài)1轉(zhuǎn)移到狀再返回到狀態(tài)1，其轉(zhuǎn)移概率p可表示為：tp12x= e ∫ t0μ12x+sds,為x歲的個體處于狀態(tài)1（生存狀態(tài)）而在x + t 歲時處于μ12x+s表示為個體在x + s 歲時由狀態(tài)1（生存狀態(tài)）轉(zhuǎn)到狀。Markov鏈間l = {1, 2} 中將生存狀態(tài)改變?yōu)榻】禒顟B(tài)和疾病 失能l = {1, 2, 3} 為健康 疾病 失能 死亡三狀態(tài)空間。 x康狀態(tài)，x(t) = 2 表示個體在 t 時刻處于疾病 失能狀態(tài)于死亡狀態(tài)。狀態(tài)1（健康狀態(tài)）和狀態(tài)2（疾病 失能

1再返回到狀態(tài)1，其轉(zhuǎn)移概率p可表示為：tp12x= e ∫ t0μ12x+sds,為x歲的個體處于狀態(tài)1（生存狀態(tài)）而在x + t 歲時處于μ12x+s表示為個體在x + s 歲時由狀態(tài)1（生存狀態(tài)）轉(zhuǎn)到狀。Markov鏈間l = {1, 2} 中將生存狀態(tài)改變?yōu)榻】禒顟B(tài)和疾病 失能l = {1, 2, 3} 為健康 疾病 失能 死亡三狀態(tài)空間。 x康狀態(tài)，x(t) = 2 表示個體在 t 時刻處于疾病 失能狀態(tài)于死亡狀態(tài)。狀態(tài)1（健康狀態(tài)）和狀態(tài)2（疾病 失能狀態(tài)1（健康狀態(tài)）轉(zhuǎn)到狀態(tài)2（疾病 失能狀態(tài)）后可以它們之間可以相互轉(zhuǎn)換無限次。但是當(dāng)個體到達(dá)狀態(tài)3（所處的狀態(tài)不再變化。由此，，有下面的三狀態(tài)Markov鏈
【學(xué)位授予單位】：五邑大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號】：F842.67;F812.42;F224

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本文編號：2608311