本文關(guān)鍵詞：ZG融資租賃有限公司全面風(fēng)險管理研究

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【摘要】：ZG融資租賃有限公司(簡稱ZG租賃公司)是國家商務(wù)部批準(zhǔn)的外商投資融資租賃企業(yè)。基于長期的廠商金融服務(wù)探索、優(yōu)秀的金融人才團(tuán)隊、日趨完善的客戶服務(wù)體系以及強(qiáng)大的合作金融機(jī)構(gòu),ZG租賃公司現(xiàn)已為國內(nèi)市場3000余名客戶提供完善的融資服務(wù),力爭未來成為位于國內(nèi)市場前列的廠商金融綜合服務(wù)企業(yè)。風(fēng)險控制是融資租賃業(yè)務(wù)的核心。ZG租賃公司積極開拓市場,但是由于成立時間短,公司對融資租賃風(fēng)險管理積累的經(jīng)驗還不夠豐富,風(fēng)險管理工作處于摸索階段。特別是在當(dāng)前國內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)下行的環(huán)境下,ZG租賃公司建設(shè)完善、系統(tǒng)的全面風(fēng)險管理體系必要而緊迫。本文采用比較分析和訪談?wù){(diào)查法,圍繞COSO企業(yè)風(fēng)險管理整體框架的八個要素,評估ZG租賃公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀,并指出其存在的七項主要問題：(1)風(fēng)險管理體系不完善,沒有設(shè)立直屬董事會的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu),導(dǎo)致風(fēng)險管理工作缺乏全面統(tǒng)籌；(2)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理,部門職責(zé)不分明,審計缺乏獨立性；(3)員工風(fēng)險防范意識淡薄,風(fēng)險文化建設(shè)有待加強(qiáng)；(4)人才培養(yǎng)制度不合理,尤其是缺少風(fēng)險管理、審計、信息技術(shù)等專業(yè)人才；(5)風(fēng)險管理程序不完善,風(fēng)險識別相對粗略,缺少有效的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn),風(fēng)險應(yīng)對措施不全面、系統(tǒng)；(6)風(fēng)險管理信息報告制度和例會溝通機(jī)制不健全,風(fēng)險信息無法全面整合,不能形成系統(tǒng)的風(fēng)險信息溝通機(jī)制；(7)內(nèi)部控制機(jī)制有待加強(qiáng),溝通和監(jiān)督手段單一,操作人員未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部流程標(biāo)準(zhǔn),導(dǎo)致控制失效。針對上述問題,設(shè)計了風(fēng)險判斷和應(yīng)對的優(yōu)化方案。首先,使用流程分析法識別12大類55項風(fēng)險；然后,通過深入地訪談?wù){(diào)查,優(yōu)化風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn),識別出12個關(guān)鍵風(fēng)險：決策人員風(fēng)險,員工不穩(wěn)定風(fēng)險,關(guān)鍵人才缺乏風(fēng)險,審計程序不規(guī)范風(fēng)險,承租人無還款能力風(fēng)險,承租人非法處置租賃設(shè)備風(fēng)險,租賃設(shè)備市場需求不足風(fēng)險,融資渠道單一風(fēng)險,內(nèi)部流程標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不嚴(yán)風(fēng)險,稅收政策風(fēng)險,資信報告不完善風(fēng)險,信息系統(tǒng)運行風(fēng)險；最后,針對12項關(guān)鍵風(fēng)險,分析其發(fā)生的成因,并提出了具體的應(yīng)對措施。最后,提出具體的優(yōu)化保障措施。首先,通過成立風(fēng)險管理委員會、擴(kuò)充風(fēng)險管理部職能、調(diào)整部門設(shè)置等手段,形成風(fēng)險管理委員會、項目評審委員會、風(fēng)險管理部三級風(fēng)險管理體系,保持審計機(jī)構(gòu)的獨立性；其次,沉淀公司風(fēng)險文化,強(qiáng)化員工風(fēng)險防范意識,引進(jìn)風(fēng)險管理高級人才,積極培養(yǎng)內(nèi)部員工,建立人才階梯制度,為風(fēng)險管理隊伍提供后備人才；再次,加強(qiáng)外部與承租人的溝通,促進(jìn)內(nèi)部人員信息交流,以信息化為平臺,推動風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)；最后,進(jìn)一步推動公司標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),重點改善融資租賃業(yè)務(wù)操作流程,建立客戶信用評級體系和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制,審計重點領(lǐng)域環(huán)節(jié),構(gòu)建協(xié)同監(jiān)督機(jī)制,確保公司發(fā)展合法合規(guī)。
【關(guān)鍵詞】：融資租賃 全面風(fēng)險管理 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：山東大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F272.3;F832.39
【目錄】：

• 中文摘要10-12
• ABSTRACT12-14
• 緒論14-19
• 1.1 研究背景與意義14-16
• 1.2 論文研究內(nèi)容和結(jié)構(gòu)16-17
• 1.3 研究方法17-18
• 1.4 創(chuàng)新之處18-19
• 理論依據(jù)和相關(guān)研究進(jìn)展19-24
• 1.5 融資租賃相關(guān)理論19
• 1.5.1 融資租賃定義19
• 1.5.2 融資租賃業(yè)務(wù)模式19
• 1.6 風(fēng)險管理相關(guān)理論19-22
• 1.6.1 風(fēng)險管理19-20
• 1.6.2 內(nèi)部控制發(fā)展20
• 1.6.3 全面風(fēng)險管理20-22
• 1.6.4 全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制關(guān)系22
• 1.7 融資租賃風(fēng)險管理研究現(xiàn)狀22-24
• ZG租賃公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀24-53
• 1.8 公司基本情況24-25
• 1.9 公司發(fā)展戰(zhàn)略25
• 1.9.1 使命25
• 1.9.2 愿景25
• 1.9.3 核心價值觀25
• 1.9.4 發(fā)展目標(biāo)25
• 1.10 業(yè)務(wù)模式25-27
• 1.11 公司風(fēng)險管理開展情況27-29
• 1.12 公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析29-53
• 1.12.1 內(nèi)部環(huán)境29-32
• 1.12.2 目標(biāo)設(shè)定32-34
• 1.12.3 風(fēng)險識別34-43
• 1.12.4 風(fēng)險評估43-46
• 1.12.5 風(fēng)險應(yīng)對46-48
• 1.12.6 控制活動48
• 1.12.7 信息溝通48-49
• 1.12.8 監(jiān)控49-53
• 風(fēng)險判斷與應(yīng)對53-61
• 1.13 風(fēng)險識別53-54
• 1.14 風(fēng)險評估54-56
• 1.15 關(guān)鍵風(fēng)險應(yīng)對56-61
• 優(yōu)化保障措施61-70
• 1.16 內(nèi)部環(huán)境61-65
• 1.16.1 完善公司組織機(jī)構(gòu),構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系61-63
• 1.16.2 加強(qiáng)風(fēng)險管理文化建設(shè)63-64
• 1.16.3 培養(yǎng)風(fēng)險管理專業(yè)人才64-65
• 1.17 信息與溝通65-67
• 1.17.1 加強(qiáng)外部溝通65-66
• 1.17.2 促進(jìn)內(nèi)部人員交流66-67
• 1.18 內(nèi)控和監(jiān)督67-70
• 1.18.1 進(jìn)一步推動公司標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)67
• 1.18.2 重點改善融資租賃業(yè)務(wù)操作流程67-68
• 1.18.3 建立客戶信用評級體系68
• 1.18.4 建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制68-69
• 1.18.5 審計重點領(lǐng)域環(huán)節(jié),構(gòu)建協(xié)同監(jiān)督機(jī)制69-70
• 總結(jié)與展望70-72
• 1.19 研究結(jié)論70-71
• 1.20 進(jìn)一步研究方向71-72
• 附錄一：ZG融資租賃有限公司風(fēng)險管理調(diào)查問卷72-76
• 附錄二：ZG融資租賃有限公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖76-77
• 參考文獻(xiàn)77-79
• 致謝79-80
• 附件80

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前6條

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3 王穎;鈕怡喬;;商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化探究[J];金融理論與實踐;2013年05期

4 范寶營;;內(nèi)控體系與全面風(fēng)險管理體系的并行與融合[J];煤炭工程;2014年02期

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6 陳嘉智;;風(fēng)險管理理論綜述[J];特區(qū)經(jīng)濟(jì);2008年06期

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 韓驥;FX融資租賃公司風(fēng)險管理研究[D];上海外國語大學(xué);2012年

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本文編號：614595