從本世紀初期開始,我國學者逐步在企業(yè)中推行風險管理審計理論,同時我國內(nèi)部審計協(xié)會在2005年出臺了《內(nèi)部審計具體準則16號——風險管理審計》,對風險管理審計進行規(guī)范化管理。風險管理審計經(jīng)過多年來的理論研究與實踐發(fā)展,在我國企業(yè)應用中具有一定的實踐基礎,應用領域開始由金融行業(yè)向其他各類行業(yè)擴展,雖然在金融行業(yè)已經(jīng)形成了相對完善的風險管理審計體系,但是由于其他行業(yè)對風險管理審計應用時間較短,未能形成系統(tǒng)的應用方案。此外,金融行業(yè)的風險管理審計體系難以完全匹配其他行業(yè)風險管理審計的發(fā)展進程,因此,其他行業(yè)如何更好地應用風險管理審計來實現(xiàn)企業(yè)價值增值成為理論界和實務界亟待解決的重要問題。P地產(chǎn)公司是我國大型房地產(chǎn)企業(yè)向產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)轉(zhuǎn)型而設立的全資子公司,在集團公司倡導下已逐步開始實施風險管理審計,但是由于其風險管理審計的實施框架套用集團公司傳統(tǒng)房地產(chǎn)行業(yè)風險管理審計的模板,未能全面考慮產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)公司在項目開發(fā)環(huán)節(jié)所面臨的特有風險,以致P地產(chǎn)公司風險管理審計活動難以充分發(fā)揮效用。因此,本文以P地產(chǎn)公司為案例展開研究,在梳理公司風險管理以及風險管理審計業(yè)務流程的基礎上,結(jié)合公司戰(zhàn)略目標,試圖針對現(xiàn)階段P... 

【文章頁數(shù)】：66 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究述評
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 研究述評
    1.3 研究內(nèi)容
    1.4 研究方法和技術(shù)路線
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 技術(shù)路線
    1.5 研究創(chuàng)新點
2 概念界定及理論基礎
    2.1 概念界定
        2.1.1 風險管理審計
        2.1.2 風險管理審計與風險導向?qū)徲嫳容^分析
    2.2 理論基礎
        2.2.1 戰(zhàn)略管理理論
        2.2.2 全面風險管理理論
        2.2.3 委托代理理論
3 P地產(chǎn)公司項目開發(fā)風險管理審計現(xiàn)狀
    3.1 P地產(chǎn)公司基本情況
    3.2 P地產(chǎn)公司項目開發(fā)風險管理現(xiàn)狀
        3.2.1 項目開發(fā)風險分析
        3.2.2 項目開發(fā)風險管理現(xiàn)狀
    3.3 P地產(chǎn)公司項目開發(fā)風險管理審計現(xiàn)狀
        3.3.1 風險管理審計發(fā)展概況
        3.3.2 風險管理審計人員配置
        3.3.3 風險管理審計規(guī)章制度
        3.3.4 風險管理審計基本程序
4 P地產(chǎn)公司項目開發(fā)風險管理審計存在的問題分析
    4.1 P地產(chǎn)公司層面
        4.1.1 風險管理審計的配套機制不完善
        4.1.2 風險管理審計制度不健全
    4.2 內(nèi)部審計部門層面
        4.2.1 風險管理審計目標定位不準確
        4.2.2 風險管理審計過程中信息化水平不高
        4.2.3 內(nèi)部審計人員職業(yè)勝任能力不足
        4.2.4 風險管理審計結(jié)果缺乏有效的評價機制
5 優(yōu)化P地產(chǎn)公司項目開發(fā)風險管理審計的對策
    5.1 健全風險管理審計的配套機制
        5.1.1 建立風險管理預警機制
        5.1.2 完善風險管理評價指標體系
        5.1.3 對產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)項目的風險管理活動實施動態(tài)監(jiān)控
    5.2 加強現(xiàn)代化風險管理審計制度體系建設
        5.2.1 建立多層次風險管理審計制度體系
        5.2.2 制定具有地產(chǎn)公司特色的風險管理審計制度
    5.3 明確目標定位,提高風險管理審計意識
        5.3.1 重新確立風險管理審計目標
        5.3.2 強化公司全員風險管理審計意識
    5.4 推動風險管理審計技術(shù)向信息化方向發(fā)展
        5.4.1 引入計算機審計技術(shù)
        5.4.2 加強數(shù)字化建設,為審計信息化提供支持
    5.5 提升內(nèi)部審計人員職業(yè)勝任能力
        5.5.1 推動審計人員向“復合型”方向發(fā)展
        5.5.2 培養(yǎng)風險管理型內(nèi)部審計人才
    5.6 強化后續(xù)審計,完善績效考核機制
        5.6.1 建立審計回訪制度
        5.6.2 引入平衡計分卡內(nèi)部審計績效考核體系
6 研究結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究展望
參考文獻
致謝
個人簡歷、在學期間發(fā)表的學術(shù)論文及取得的研究成果



本文編號：3650707