內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，也是企業(yè)經(jīng)營活動得以順利進(jìn)行的基礎(chǔ)�，F(xiàn)代企業(yè)理論和管理實(shí)踐表明，企業(yè)一切管理工作，都是從建立和健全內(nèi)部控制開始的。隨著改革開放后我國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，中小房企不斷增加并發(fā)展壯大，然而由于這些中小房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)設(shè)立時(shí)間較短、權(quán)責(zé)分配不合理、缺乏高層次管理人才、不重視對公司的管理及制度的建立，更遑論內(nèi)部控制制度。而內(nèi)部控制能規(guī)范中小企業(yè)內(nèi)部管理，是提高經(jīng)濟(jì)效益的重要保證，當(dāng)面臨政府方面對土地的出讓愈加正規(guī)、對地產(chǎn)政策越加嚴(yán)苛，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)局勢下，中小房企想要贏得市場競爭，必須改善其粗放的管理模式，建立健全內(nèi)部控制制度，使其與企業(yè)發(fā)展階段相適應(yīng)，保證資金安全提高管理效率、降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，以精準(zhǔn)的市場定位、科學(xué)高效的管理方式贏得市場的一席之地。全文結(jié)構(gòu)如下：第一章緒論部分主要介紹了研究背景和研究意義；對內(nèi)部控制理論進(jìn)行了概述并闡述了房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制理論發(fā)展?fàn)顩r。本章最后介紹了文章的研究內(nèi)容和方法。第二章介紹了案例正文。首先簡單介紹了公司經(jīng)營現(xiàn)狀，其次從價(jià)值鏈角度分析了Y公司內(nèi)部控制應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)區(qū)域，最后對Y公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了評估。第三章是案例分析，... 

【文章來源】：華南理工大學(xué)廣東省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：85 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
圖表清單
第一章 緒論
    1.1 案例編寫背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 選題意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外內(nèi)部控制理論發(fā)展
        1.2.2 國內(nèi)內(nèi)部控制理論發(fā)展
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
第二章 案例正文
    2.1 Y 公司發(fā)展?fàn)顩r
    2.2 Y 公司內(nèi)部控制改進(jìn)重點(diǎn)區(qū)域分析
        2.2.1 Y 公司外部宏觀環(huán)境分析
        2.2.2 Y 公司價(jià)值鏈分析
        2.2.3 Y 公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃分析
    2.3 Y 公司內(nèi)部控制描述及評價(jià)
        2.3.1 內(nèi)部環(huán)境
        2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評估
        2.3.3 控制活動
        2.3.4 信息與溝通
        2.3.5 監(jiān)督控制
    2.4 本章小結(jié)
第三章 案例分析
    3.1 Y 房地產(chǎn)完善內(nèi)部控制體系的總體要求
        3.1.1 內(nèi)部控制制度修訂的目標(biāo)
        3.1.2 內(nèi)部控制制度修訂的原則
        3.1.3 內(nèi)部控制制度修訂思路及步驟
    3.2 戰(zhàn)略層面內(nèi)部控制制度建設(shè)
        3.2.1 優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)
        3.2.2 公司治理結(jié)構(gòu)
        3.2.3 明確公司戰(zhàn)略并得到員工的認(rèn)可與支持
        3.2.4 改善企業(yè)的人力資源管理狀況
        3.2.5 擴(kuò)大監(jiān)督授權(quán)
        3.2.6 戰(zhàn)略層面內(nèi)部控制制度改進(jìn)評價(jià)
    3.3 業(yè)務(wù)層面立項(xiàng)階段內(nèi)部控制制度建設(shè)
        3.3.1 立項(xiàng)階段管理目標(biāo)
        3.3.2 立項(xiàng)階段主要風(fēng)險(xiǎn)
        3.3.3 立項(xiàng)階段的關(guān)鍵控制措施
        3.3.4 立項(xiàng)階段的主要工作流程
    3.4 財(cái)務(wù)層面內(nèi)部控制建設(shè)
        3.4.1 財(cái)務(wù)層面內(nèi)部控制建設(shè)目標(biāo)
        3.4.2 成本控制目標(biāo)的管理制度
        3.4.3 投資決策階段成本控制活動
        3.4.4 產(chǎn)品研發(fā)階段成本控制活動
        3.4.5 項(xiàng)目建設(shè)階段成本控制活動
        3.4.6 銷售經(jīng)營階段成本控制活動
        3.4.7 項(xiàng)目成本控制的動態(tài)管理
    3.5 本章小結(jié)
第四章 案例啟示及建議
    4.1 Y 公司內(nèi)部控制制度修訂經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
        4.1.1 構(gòu)建與企業(yè)發(fā)展相匹配的組織結(jié)構(gòu)是完善內(nèi)部控制環(huán)境的基礎(chǔ)
        4.1.2 明確價(jià)值鏈的重要環(huán)節(jié)是完善內(nèi)部控制活動的關(guān)鍵
        4.1.3 成本控制是達(dá)成內(nèi)部控制目標(biāo)的落腳點(diǎn)
    4.2 對 Y 公司內(nèi)部控制制度修訂的后續(xù)建議
        4.2.1 建議公司領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)
        4.2.2 建議 Y 公司繼續(xù)完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制
        4.2.3 建議 Y 公司加強(qiáng)電子信息系統(tǒng)的構(gòu)建
結(jié)論
附錄一 1996-2010 我國內(nèi)部控制相關(guān)法律法規(guī)
附錄二 內(nèi)部控制評價(jià)程序表
附錄三 在被審計(jì)單位整體層面了解內(nèi)部控制
附錄四 原部門設(shè)置及各崗位職責(zé)
附錄五 運(yùn)營管理部經(jīng)理崗位說明書
參考文獻(xiàn)
攻讀博碩士學(xué)位期間取得的研究成果
致謝語
附件



本文編號：3262133