在當(dāng)今數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代,房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)歷了三十多年的高速發(fā)展,進(jìn)入了新的競爭和發(fā)展階段,這一階段對其經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)管理方式提出了更高的要求。房地產(chǎn)企業(yè)面臨一系列挑戰(zhàn),同時也伴隨著如何實(shí)施信息化轉(zhuǎn)型的發(fā)展機(jī)遇。在信息化高度集成的經(jīng)營環(huán)境中,企業(yè)的控制環(huán)境和關(guān)鍵點(diǎn)也在發(fā)生改變,因此,預(yù)防和控制風(fēng)險的方法也隨之發(fā)生改變。作為企業(yè)管理的一種重要手段,內(nèi)部控制在防范和控制風(fēng)險的過程中起著重要的作用。為了順應(yīng)信息化的發(fā)展,大部分企業(yè)采用先進(jìn)ERP管理工具,SAP系統(tǒng)是ERP代表軟件之一,具有一定的獨(dú)特性。2018年,B公司開始上線SAP系統(tǒng),系統(tǒng)上線后主要側(cè)重業(yè)務(wù)流程的會計核算,內(nèi)部控制與SAP系統(tǒng)的結(jié)合還存在一定的問題,特別是應(yīng)收、應(yīng)付、資金、總賬、費(fèi)用等模塊,都存在一定的內(nèi)部控制缺陷。本文重點(diǎn)分析B公司SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊下內(nèi)部控制環(huán)境及其關(guān)鍵點(diǎn)。通過分析B公司SAP系統(tǒng)下應(yīng)收、應(yīng)付、資金、費(fèi)用、總賬等模塊的內(nèi)部控制問題,根據(jù)具體的問題提出相應(yīng)解決方案,然后從公司宏觀角度出發(fā),提出相應(yīng)的保障措施,這為B公司SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊下的內(nèi)部控制研究提供一定的借鑒意義。 

【文章來源】：南昌大學(xué)江西省 211工程院校

【文章頁數(shù)】：57 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 緒論
    1.1 選題背景及意義
        1.1.1 選題的背景
        1.1.2 選題的意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國內(nèi)研究文獻(xiàn)綜述
    1.3 研究內(nèi)容、方法及創(chuàng)新點(diǎn)
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 主要創(chuàng)新點(diǎn)
第二章 內(nèi)部控制和SAP系統(tǒng)的相關(guān)理論
    2.1 內(nèi)部控制的相關(guān)理論
        2.1.1 內(nèi)部控制的概念及相關(guān)內(nèi)容
        2.1.2 信息論、控制論及系統(tǒng)論
    2.2 SAP系統(tǒng)的相關(guān)理論
        2.2.1 SAP系統(tǒng)主要模塊及功能
        2.2.2 SAP系統(tǒng)下組織架構(gòu)
第三章 B公司SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊下內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析
    3.1 B公司概況
    3.2 B公司SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊的特點(diǎn)及優(yōu)勢
    3.3 B公司SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊下內(nèi)部控制存在的問題
        3.3.1 應(yīng)收模塊的內(nèi)部控制問題
        3.3.2 應(yīng)付模塊的內(nèi)部控制問題
        3.3.3 資金模塊的內(nèi)部控制問題
        3.3.4 費(fèi)用模塊的內(nèi)部控制問題
        3.3.5 總賬模塊的內(nèi)部控制問題
第四章 B公司SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊下內(nèi)部控制的優(yōu)化方案
    4.1 B公司SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊下內(nèi)部控制的方案概述
    4.2 B公司SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊下內(nèi)部控制的方案原則
    4.3 B公司SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊下內(nèi)部控制的具體解決方案
        4.3.1 應(yīng)收模塊詳細(xì)方案
        4.3.2 應(yīng)付模塊詳細(xì)方案
        4.3.3 資金模塊詳細(xì)方案
        4.3.4 費(fèi)用模塊詳細(xì)方案
        4.3.5 總賬模塊詳細(xì)方案
第五章 B公司SAP系統(tǒng)財務(wù)模塊下內(nèi)部控制的保障措施
    5.1 加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)
    5.2 健全風(fēng)險評估體系
    5.3 改進(jìn)內(nèi)部控制活動
    5.4 注重信息與溝通
    5.5 完善監(jiān)督體系
第六章 研究結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究不足之處
    6.3 展望
致謝
參考文獻(xiàn)



本文編號：3195004