本文關(guān)鍵詞：地方財(cái)政預(yù)算收支偏好對城市土地利用的影響研究　出處：《南京農(nóng)業(yè)大學(xué)》2013年博士論文　論文類型：學(xué)位論文

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【摘要】：分權(quán)是一個(gè)世界性的趨勢。盡管分權(quán)對經(jīng)濟(jì)增長的促進(jìn)作用并沒有得到統(tǒng)一的結(jié)論,但對中國分稅制改革后財(cái)政分權(quán)水平對經(jīng)濟(jì)增長的顯著效應(yīng)得到了一致的認(rèn)同。然而,伴隨著經(jīng)濟(jì)的高速增長,中國式分權(quán)的問題開始凸顯。分稅制后,地方政府的獨(dú)立利益主體地位凸顯,面臨著巨大的財(cái)政壓力,地方政府產(chǎn)生了追求財(cái)政收入最大化的策略性行為,對預(yù)算內(nèi)的地方稅產(chǎn)生了偏好;而經(jīng)濟(jì)分權(quán)同垂直的政治管理體制的結(jié)合,使得地方政府產(chǎn)生了追求經(jīng)濟(jì)快速增長的短期化行為,對地方財(cái)政支出產(chǎn)生了偏向;正是在這些體制因素的激勵(lì)和約束下,地方政府的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)和政治激勵(lì)形成了"激勵(lì)相容",導(dǎo)致了地方政府單純追求經(jīng)濟(jì)增長的行為。體現(xiàn)在城市層面上,地方政府作為城市發(fā)展的主導(dǎo)者普遍熱衷于城市用地規(guī)模的擴(kuò)張,造成了土地資源的浪費(fèi)。本文試圖從地方政府財(cái)政預(yù)算收支偏好和城市土地利用的角度,考察財(cái)政分權(quán)體制下地方政府增長取向的存在性,研究財(cái)政分權(quán)和與之伴隨的政府競爭對財(cái)政收支結(jié)構(gòu)的偏向和扭曲,并進(jìn)一步研究地方政府的行為選擇對城市土地利用變化的影響,由此構(gòu)建一個(gè)基于分稅制所引起的地方政府行為對城市用地變化影響的分析框架。我國的財(cái)政體制主要經(jīng)歷了三個(gè)階段的變遷,從統(tǒng)收統(tǒng)支到分級包干再到分稅制,每一次改革均對地方政府的行為偏好產(chǎn)生了不同的影響,對土地利用的方式也隨之發(fā)生變化。統(tǒng)收統(tǒng)支階段的高度集權(quán)模式下,地方政府沒有財(cái)政自主權(quán),在行為上表現(xiàn)為向中央政府"要"為主,要的越多,掌握的資源也越多。這一階段的地方政府沒有發(fā)展工業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施的激勵(lì),因此對土地的占用也較少。財(cái)政包干階段的放權(quán),調(diào)動了地方政府增加地方財(cái)政收入的積極性,然而,由于制度的不規(guī)范,中央政府和各級政府間存在大量的機(jī)會主義行為和博弈行為,大大限制了地方政府的財(cái)政自主權(quán),造成了財(cái)權(quán)和事權(quán)的不對等,地方政府出現(xiàn)"藏富于民"的行為。企業(yè)成為這一階段地方獲取財(cái)政收入的第一源泉,導(dǎo)致了這一時(shí)期鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)亂占耕地、濫用土地的現(xiàn)象極為突出,城鄉(xiāng)非農(nóng)建設(shè)亂占濫用土地的問題普遍存在。而分稅制改革后,為了獲得更多的財(cái)政收入,地方政府往往以城市擴(kuò)張來實(shí)現(xiàn)財(cái)政總量的增加,預(yù)算內(nèi)的稅收偏好產(chǎn)生了對主導(dǎo)(熱點(diǎn))產(chǎn)業(yè)的同質(zhì)化選擇,造成了區(qū)域產(chǎn)業(yè)同構(gòu);而在財(cái)政支出上則傾向于能快速帶來經(jīng)濟(jì)增長的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),造成了區(qū)域重復(fù)建設(shè)和城市用地規(guī)模的迅速擴(kuò)張。稅收總量和增幅的變化反映著地方政府在稅收上的努力和偏好。通過對1999-2010年全國30個(gè)省級面板數(shù)據(jù)的計(jì)量回歸發(fā)現(xiàn)：分權(quán)和競爭體制對地方政府稅收上的努力和偏好產(chǎn)生了不同的影響,但對營業(yè)稅的促進(jìn)作用和對所得稅的抑制作用是一致的,從而在實(shí)證上檢驗(yàn)了地方政府為稅收而努力的事實(shí)。而在分權(quán)和競爭體制的雙重激勵(lì)下,地方政府產(chǎn)生了財(cái)政支出結(jié)構(gòu)上的扭曲行為。研究發(fā)現(xiàn):分權(quán)下的公共物品供給與其外溢性有關(guān),且隨著外溢效應(yīng)的增加而惡化。現(xiàn)實(shí)中,雖然基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)可能也存在外部性,但作為地區(qū)性的公共物品其溢出效應(yīng)有限,人力資本則存在很強(qiáng)的流動性,且受教育程度高的人才流動性要比教育程度低的更高,因此,地方政府會更傾向于爭奪人才而不是培養(yǎng)人才,從而導(dǎo)致了對人力資本投入的減少。由于中央對于地方官員的垂直控制,地方政府官員的任期長短會對地方政府的支出行為產(chǎn)生影響。無論資本是否流動,地方官員的任期越短,對任期內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施投資就越大。而在以GDP為目標(biāo)的政績考核制度下,地方政府為了在晉升競爭中勝出,必然會將有限的資源用于能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速增長的基礎(chǔ)設(shè)施上,從而忽視了公共產(chǎn)品等目標(biāo),造成了財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的扭曲。雖然對1994-2010年地方政府財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的描述統(tǒng)計(jì)分析沒有得到地方政府在經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出上的偏好,但VAR模型的脈沖響應(yīng)函數(shù)與方差分解結(jié)果顯示,經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出能在短期內(nèi)對GDP產(chǎn)生較大的貢獻(xiàn)度,而科教文衛(wèi)對GDP的貢獻(xiàn)效應(yīng)則反應(yīng)在長期上,因此,由于我國官員任期制的限制,為了在晉升中獲勝,地方政府必然會加大能夠在短期內(nèi)快速拉動經(jīng)濟(jì)增長的支出,從而造成了 "重硬輕軟""重短輕長"的財(cái)政支出傾向。通過梳理回顧1981-2010年我國城市用地結(jié)構(gòu)的演變情況,發(fā)現(xiàn)地方政府在供地策略上形成了一條具有中國特色的循環(huán)路徑�；谥袊�35個(gè)省會城市與計(jì)劃單列市的城市面板數(shù)據(jù)實(shí)證分析了房地產(chǎn)稅收偏向和工業(yè)稅收偏向?qū)Τ鞘芯幼∮玫�、工業(yè)用地的影響,發(fā)現(xiàn)地方政府在房地產(chǎn)稅收上的偏向被顯著的反映到居住用地的供給行為中,房地產(chǎn)稅收偏向越強(qiáng),地方政府越傾向于居住用地的供給;地方政府的增值稅偏向越強(qiáng),越傾向于增加工業(yè)用地的供給量,說明地方政府稅收收入偏好驅(qū)動地方政府發(fā)展相關(guān)產(chǎn)業(yè)增加產(chǎn)業(yè)用地供給量的作用機(jī)制是存在的。地方政府的財(cái)政偏好還決定了地方政府建設(shè)用地供應(yīng)結(jié)構(gòu),地方政府預(yù)算內(nèi)的增值稅與房地產(chǎn)稅收的比值越大,城市建設(shè)用地中工業(yè)用地的比重越大;反之,該比值越小,則居住用地的比重越大。地方政府財(cái)政支出與財(cái)政收入的比值越大,對預(yù)算外的土地出讓收入的偏好就越強(qiáng),城市建設(shè)用地中居住用地的比重就越大;反之,該比值越小,則工業(yè)用地的比重越大。選取1999-2010年長三角地區(qū)16個(gè)核心城市的面板數(shù)據(jù)分析基本建設(shè)支出偏向?qū)A(chǔ)設(shè)施用地的影響,發(fā)現(xiàn)地方政府的基本建設(shè)支出偏向?qū)Τ鞘谢A(chǔ)設(shè)施用地的擴(kuò)張具有顯著的正向作用,且其影響程度隨著招商引資競爭的升級還在加強(qiáng);招商引資競爭對基礎(chǔ)設(shè)施用地規(guī)模的影響同樣為正,其影響程度大小也受到基本建設(shè)支出偏向的影響。也就是說,地方政府的基本建設(shè)支出偏向越強(qiáng),地區(qū)招商引資競爭越激烈,城市基礎(chǔ)設(shè)施用地的規(guī)模也越大。選取1996-2010年長三角地區(qū)16個(gè)核心城市的面板數(shù)據(jù)模型來分析分權(quán)和競爭導(dǎo)致的政府支出偏好對城市用地規(guī)模的影響,研究結(jié)果顯示:地方財(cái)政支出偏好指標(biāo)對城市用地妒展的影響作用最大,表明地方政府的基本建設(shè)支出偏向越強(qiáng),城市用地?cái)U(kuò)展的越快;而當(dāng)?shù)胤秸畠A向于科教文衛(wèi)的支出時(shí),城市用地的擴(kuò)展將減慢,該結(jié)果從實(shí)證層面驗(yàn)證了地方財(cái)政支出偏向?qū)Τ鞘杏玫匾?guī)模的擴(kuò)展作用;財(cái)政分權(quán)和地方政府競爭這兩個(gè)變量同樣在各變量組合模型中為正,可以判斷:財(cái)政分權(quán)導(dǎo)致了地方政府通過尋求城市土地開發(fā)等方式來獲取收入,同時(shí),為了在招商引資的競爭中獲得優(yōu)勢,地方政府往往低價(jià)出讓工業(yè)用地,導(dǎo)致城市用地面積大規(guī)模擴(kuò)張。該結(jié)果從城市層面證實(shí)了分權(quán)制度和地方政府競爭是造成城市用地規(guī)模擴(kuò)張過快的重要原因。從各城市用地?cái)U(kuò)展的差異性來看,南京的城市用地規(guī)模擴(kuò)展速度最快,其次為上海、蘇州等城市,城市用地規(guī)模擴(kuò)展速度最慢的是舟山,其次是湖州。因此,經(jīng)濟(jì)發(fā)展越快的地區(qū),城市用地規(guī)模的擴(kuò)展速度也越快。經(jīng)濟(jì)發(fā)展快的地區(qū),人口的增長速度也越快,這必然會進(jìn)一步才廣大對土地資源的需求,因而城市用地的擴(kuò)展速率也更快。不難發(fā)現(xiàn),中國的財(cái)政分權(quán)改革并未真正實(shí)現(xiàn)政府之間在制度規(guī)范下的力量均衡,而這些問題的根源在于深層次的制度因素。因此,為了從根本上改變地方政府的行為激勵(lì),引導(dǎo)地方政府合理利用土地、實(shí)現(xiàn)土地資源的可持續(xù)利用,需立足中國實(shí)際,完善現(xiàn)有的財(cái)政體制,規(guī)范中央和地方的財(cái)政收支;改革現(xiàn)行的政績考核體制,保持官員任期的連續(xù)性和穩(wěn)定性;同時(shí)要深化我國的戶籍制度改革,打破居民遷移的體制壁壘,實(shí)現(xiàn)"用腳投票"的機(jī)制;進(jìn)一步深化"營改增"稅制改革,抑制房地產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)張;建立起居住與工業(yè)用地掛鉤機(jī)制,科學(xué)統(tǒng)計(jì)城市人口和住房需求。
[Abstract]:The decentralization is a worldwide trend . Although the contribution of decentralization to economic growth has not been unified , the level of fiscal decentralization after the reform of China ' s tax system has been unanimous . However , with the rapid growth of the economy , the problem of China ' s decentralization has begun to highlight . However , with the combination of economic decentralization and vertical political management system , the local government has generated the short - term behavior of pursuing rapid economic growth , which has generated a preference for local fiscal expenditure . This paper attempts to study the influence of local government ' s fiscal self - sovereignty over the urban land use , and to further study the influence of local government ' s behavior selection on urban land use change . The length of tenure of local government officials will have an impact on the expenditure behavior of local governments . The shorter the tenure of local officials , the greater the infrastructure investment in terms of GDP . This paper reviews the evolution of urban land use in China from 1981 to 2010 , and finds that local government has a positive effect on urban land use . It is difficult to find that China ' s fiscal decentralization reform does not really realize the balance of power between the government and the government . Therefore , in order to fundamentally change the local government ' s behavior incentive , it is necessary to improve the current fiscal system , regulate the continuity and stability of the central and local governments .

【學(xué)位授予單位】：南京農(nóng)業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F812.3;F301.2
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本文編號：1432205