本文關(guān)鍵詞：XX財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)系統(tǒng)研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：中國保監(jiān)會于2015年2月發(fā)布了中國風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向償付能力體系(CIRC),該體系采用定量監(jiān)管要求、定性監(jiān)管要求和市場約束機(jī)制為三大支柱框架,建立以風(fēng)險(xiǎn)為核心的管理思路,由保險(xiǎn)公司按照其償付能力實(shí)際情況選擇風(fēng)險(xiǎn)不同的投資品種。這要求保險(xiǎn)公司應(yīng)更注重自身的發(fā)展與戰(zhàn)略。而XX財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司屬于中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司,承保業(yè)務(wù)長期處于虧損狀態(tài),利潤的來源主要依靠資金運(yùn)用業(yè)務(wù),但目前該公司對其資金運(yùn)用的評價(jià)不夠深入,未考慮投資風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素。鑒于以上原因,本文以XX財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為例,研究能夠反映該公司資金運(yùn)用特點(diǎn)及問題的財(cái)務(wù)評價(jià)系統(tǒng)。本文以資產(chǎn)組合理論為資產(chǎn)配置指導(dǎo),以償二代及沃爾評分法為主體框架,首先構(gòu)建出資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)體系,該體系可以評價(jià)資金運(yùn)用過程中的流動性、效益性及安全性。按照資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)體系的設(shè)計(jì)思路,本文繼續(xù)分析、設(shè)計(jì)了三類定量指標(biāo)分別是:資金運(yùn)用加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)收益率、資金運(yùn)用綜合流動比率及資金運(yùn)用流動性覆蓋率;一類定性指標(biāo)即資金運(yùn)用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。這些指標(biāo)同時(shí)關(guān)注投資資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動性及操作流程。同時(shí)為保障財(cái)務(wù)評價(jià)體系能夠落地與執(zhí)行,本文又深入研究了XX財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)的業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)流程,設(shè)計(jì)出了包含系統(tǒng)管理與財(cái)務(wù)評價(jià)兩大功能模塊的資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)系統(tǒng),并在最后對這兩個(gè)模塊進(jìn)行了開發(fā)與研究。XX財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)模式與傳統(tǒng)資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)不同的是:該公司的評價(jià)模式擺脫了傳統(tǒng)僅對單一收益率考核的方法,在財(cái)務(wù)評價(jià)系統(tǒng)中加入了對風(fēng)險(xiǎn)的考量、對流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控、對操作風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)及引入信息管理系統(tǒng)。因此本文研究的資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)系統(tǒng)對該公司資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)的及時(shí)性和有效性均帶來了質(zhì)的提升。
【關(guān)鍵詞】：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司 資金運(yùn)用 財(cái)務(wù)評價(jià)系統(tǒng)
【學(xué)位授予單位】：重慶理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F842.3;F840.4
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 緒論9-17
• 1.1 研究背景和意義9-11
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀11-14
• 1.2.1 關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用定義及監(jiān)管的研究11
• 1.2.2 關(guān)于保險(xiǎn)資金運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理原則的研究11-12
• 1.2.3 關(guān)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的研究12
• 1.2.4 關(guān)于財(cái)務(wù)評價(jià)系統(tǒng)的研究12-13
• 1.2.5 文獻(xiàn)綜述13-14
• 1.3 研究目標(biāo)和內(nèi)容14-15
• 1.3.1 研究目標(biāo)14
• 1.3.2 研究內(nèi)容14-15
• 1.4 研究方法和技術(shù)路線15-17
• 1.4.1 研究方法15-16
• 1.4.2 技術(shù)路線16-17
• 2 理論基礎(chǔ)17-21
• 2.1 資產(chǎn)組合理論17-18
• 2.2 財(cái)務(wù)評價(jià)體系18-21
• 2.2.1 中國風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向償付能力體系18-19
• 2.2.2 沃爾評分法19-21
• 3 XX財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司基本情況21-23
• 3.1 公司簡介21
• 3.2 資金運(yùn)用模式介紹21-23
• 4 XX財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)體系的構(gòu)建23-45
• 4.1 財(cái)務(wù)評價(jià)體系的構(gòu)建原則23-25
• 4.1.1 目標(biāo)合理明確原則23-24
• 4.1.2 指標(biāo)與目標(biāo)的相關(guān)性原則24
• 4.1.3 系統(tǒng)性原則24
• 4.1.4 可判斷性原則24
• 4.1.5 定量分析與定性分析相結(jié)合的原則24
• 4.1.6 動態(tài)性原則24-25
• 4.2 財(cái)務(wù)評價(jià)體系的構(gòu)建依據(jù)25
• 4.3 財(cái)務(wù)指標(biāo)的選取25-43
• 4.3.1 資金運(yùn)用加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)收益率25-35
• 4.3.2 資金運(yùn)用綜合流動比率35-37
• 4.3.3 資金運(yùn)用流動性覆蓋率37-39
• 4.3.4 資金運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)39-43
• 4.4 XX財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算43-45
• 5 XX財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)系統(tǒng)設(shè)計(jì)與開發(fā)45-97
• 5.1 資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)系統(tǒng)分析45-51
• 5.1.1 業(yè)務(wù)流程分析45-49
• 5.1.2 數(shù)據(jù)流程分析49-51
• 5.1.3 系統(tǒng)需求分析51
• 5.2 資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)系統(tǒng)設(shè)計(jì)51-73
• 5.2.1 系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)51-54
• 5.2.2 系統(tǒng)功能模塊設(shè)計(jì)54-55
• 5.2.3 系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)55-73
• 5.3 資金運(yùn)用財(cái)務(wù)評價(jià)系統(tǒng)開發(fā)73-97
• 5.3.1 系統(tǒng)管理模塊開發(fā)73-84
• 5.3.2 財(cái)務(wù)評價(jià)模塊開發(fā)84-93
• 5.3.3 該公司資金運(yùn)用評價(jià)方式與傳統(tǒng)方式的對比與總結(jié)93-97
• 6 結(jié)論及研究展望97-99
• 致謝99-101
• 參考文獻(xiàn)101-105
• 個(gè)人簡歷、在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文及取得的研究成果105

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本文編號：435503