本文關(guān)鍵詞：XX財產(chǎn)保險公司資金運用財務(wù)評價系統(tǒng)研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：中國保監(jiān)會于2015年2月發(fā)布了中國風(fēng)險導(dǎo)向償付能力體系(CIRC),該體系采用定量監(jiān)管要求、定性監(jiān)管要求和市場約束機制為三大支柱框架,建立以風(fēng)險為核心的管理思路,由保險公司按照其償付能力實際情況選擇風(fēng)險不同的投資品種。這要求保險公司應(yīng)更注重自身的發(fā)展與戰(zhàn)略。而XX財產(chǎn)保險公司屬于中小型財產(chǎn)保險公司,承保業(yè)務(wù)長期處于虧損狀態(tài),利潤的來源主要依靠資金運用業(yè)務(wù),但目前該公司對其資金運用的評價不夠深入,未考慮投資風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等因素。鑒于以上原因,本文以XX財產(chǎn)保險公司為例,研究能夠反映該公司資金運用特點及問題的財務(wù)評價系統(tǒng)。本文以資產(chǎn)組合理論為資產(chǎn)配置指導(dǎo),以償二代及沃爾評分法為主體框架,首先構(gòu)建出資金運用財務(wù)評價體系,該體系可以評價資金運用過程中的流動性、效益性及安全性。按照資金運用財務(wù)評價體系的設(shè)計思路,本文繼續(xù)分析、設(shè)計了三類定量指標(biāo)分別是:資金運用加權(quán)風(fēng)險收益率、資金運用綜合流動比率及資金運用流動性覆蓋率;一類定性指標(biāo)即資金運用財務(wù)風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)。這些指標(biāo)同時關(guān)注投資資產(chǎn)的風(fēng)險、收益、流動性及操作流程。同時為保障財務(wù)評價體系能夠落地與執(zhí)行,本文又深入研究了XX財產(chǎn)保險公司資金運用財務(wù)評價的業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)流程,設(shè)計出了包含系統(tǒng)管理與財務(wù)評價兩大功能模塊的資金運用財務(wù)評價系統(tǒng),并在最后對這兩個模塊進行了開發(fā)與研究。XX財產(chǎn)保險公司資金運用財務(wù)評價模式與傳統(tǒng)資金運用財務(wù)評價不同的是:該公司的評價模式擺脫了傳統(tǒng)僅對單一收益率考核的方法,在財務(wù)評價系統(tǒng)中加入了對風(fēng)險的考量、對流動性風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)控、對操作風(fēng)險的評價及引入信息管理系統(tǒng)。因此本文研究的資金運用財務(wù)評價系統(tǒng)對該公司資金運用財務(wù)評價的及時性和有效性均帶來了質(zhì)的提升。
【關(guān)鍵詞】：財產(chǎn)保險公司 資金運用 財務(wù)評價系統(tǒng)
【學(xué)位授予單位】：重慶理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F842.3;F840.4
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 緒論9-17
• 1.1 研究背景和意義9-11
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀11-14
• 1.2.1 關(guān)于財產(chǎn)保險公司資金運用定義及監(jiān)管的研究11
• 1.2.2 關(guān)于保險資金運用資產(chǎn)負(fù)債管理原則的研究11-12
• 1.2.3 關(guān)于保險公司資金運用風(fēng)險的研究12
• 1.2.4 關(guān)于財務(wù)評價系統(tǒng)的研究12-13
• 1.2.5 文獻綜述13-14
• 1.3 研究目標(biāo)和內(nèi)容14-15
• 1.3.1 研究目標(biāo)14
• 1.3.2 研究內(nèi)容14-15
• 1.4 研究方法和技術(shù)路線15-17
• 1.4.1 研究方法15-16
• 1.4.2 技術(shù)路線16-17
• 2 理論基礎(chǔ)17-21
• 2.1 資產(chǎn)組合理論17-18
• 2.2 財務(wù)評價體系18-21
• 2.2.1 中國風(fēng)險導(dǎo)向償付能力體系18-19
• 2.2.2 沃爾評分法19-21
• 3 XX財產(chǎn)保險公司基本情況21-23
• 3.1 公司簡介21
• 3.2 資金運用模式介紹21-23
• 4 XX財產(chǎn)保險公司資金運用財務(wù)評價體系的構(gòu)建23-45
• 4.1 財務(wù)評價體系的構(gòu)建原則23-25
• 4.1.1 目標(biāo)合理明確原則23-24
• 4.1.2 指標(biāo)與目標(biāo)的相關(guān)性原則24
• 4.1.3 系統(tǒng)性原則24
• 4.1.4 可判斷性原則24
• 4.1.5 定量分析與定性分析相結(jié)合的原則24
• 4.1.6 動態(tài)性原則24-25
• 4.2 財務(wù)評價體系的構(gòu)建依據(jù)25
• 4.3 財務(wù)指標(biāo)的選取25-43
• 4.3.1 資金運用加權(quán)風(fēng)險收益率25-35
• 4.3.2 資金運用綜合流動比率35-37
• 4.3.3 資金運用流動性覆蓋率37-39
• 4.3.4 資金運用操作風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)39-43
• 4.4 XX財產(chǎn)保險公司財務(wù)指標(biāo)的計算43-45
• 5 XX財產(chǎn)保險公司資金運用財務(wù)評價系統(tǒng)設(shè)計與開發(fā)45-97
• 5.1 資金運用財務(wù)評價系統(tǒng)分析45-51
• 5.1.1 業(yè)務(wù)流程分析45-49
• 5.1.2 數(shù)據(jù)流程分析49-51
• 5.1.3 系統(tǒng)需求分析51
• 5.2 資金運用財務(wù)評價系統(tǒng)設(shè)計51-73
• 5.2.1 系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計51-54
• 5.2.2 系統(tǒng)功能模塊設(shè)計54-55
• 5.2.3 系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計55-73
• 5.3 資金運用財務(wù)評價系統(tǒng)開發(fā)73-97
• 5.3.1 系統(tǒng)管理模塊開發(fā)73-84
• 5.3.2 財務(wù)評價模塊開發(fā)84-93
• 5.3.3 該公司資金運用評價方式與傳統(tǒng)方式的對比與總結(jié)93-97
• 6 結(jié)論及研究展望97-99
• 致謝99-101
• 參考文獻101-105
• 個人簡歷、在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文及取得的研究成果105

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1 馮展賓;拓寬壽險資金運用新渠道 提升中資壽險企業(yè)核心競爭力[J];山東行政學(xué)院山東省經(jīng)濟管理干部學(xué)院學(xué)報;2003年06期

2 定;;人民拃行湖北省分行深入地方尶易，

本文編號：435503