發(fā)布時間：2023-05-27 03:34

　　在人口老齡化壓力下,很多國家被迫降低公共養(yǎng)老金待遇并同時引入自愿性個人養(yǎng)老金來填補待遇缺口。這種做法不僅在理論上獲得支持,而且正在成為一種通用做法并被廣泛認同。但本文通過對美國和德國的實踐考察,發(fā)現(xiàn)自愿性個人養(yǎng)老金難以承擔這種"替代"功能,究其原因可以從三個方面進行解釋。因此,不同國家要對自愿性個人養(yǎng)老金做出政策定位,在推動其正常發(fā)展的同時也要對現(xiàn)有養(yǎng)老金改革方向進行系統(tǒng)性反思。

【文章頁數(shù)】：13 頁

【文章目錄】：
一、引 言
二、主要理論成果評述
三、美國個人退休賬戶的實踐
    (一)個人退休賬戶的建立與定位
    (二)自動加入機制的運用情況
    (三)個人退休計劃的效果分析
四、德國里斯特養(yǎng)老金的實踐
    (一)2001年前德國養(yǎng)老金體系的改革困境
    (二)里斯特養(yǎng)老金的引入與實施
    (三)里斯特養(yǎng)老金的效果分析
五、理論與實踐之間的差異:幾個可能解釋
    (一)最低收入保障對低收入者帶來了負激勵
    (二)就業(yè)形態(tài)限制了自動加入機制的適用范圍
    (三)責任規(guī)避降低了計劃的吸引力
六、結論與建議



本文編號：3823812