徐淑娟 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行黑龍江省分行營(yíng)業(yè)部特殊資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部

摘要：本文從宏觀層面研究商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，闡述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵，分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，提出了完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中，因受各種不確定性因素的影響，貸款無法按期收回本息而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款風(fēng)險(xiǎn)與貸款損失又是有區(qū)別的兩個(gè)概念，貸款的風(fēng)險(xiǎn)既有可能引起貸款損失，也有可能不引起貸款損失或者獲得額外收益，這也為商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提供了前提。

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理包括微觀層次和宏觀層次兩種解釋。微觀層次的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，是指對(duì)某一筆貸款或?qū)δ骋豢蛻糍J款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，即通過建立一系列非常具體的貸款操作制度等手段，對(duì)貸款的各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防、評(píng)估、回避、分散或轉(zhuǎn)移，其中既包括貸前對(duì)客戶及貸款項(xiàng)目本身的多方面審查評(píng)估，也包括貸后對(duì)客戶及貸款項(xiàng)目的跟蹤監(jiān)督等。而宏觀層次的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，主要是指商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的一些大的方針政策、組織形式和方法制度等。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)量化管理落后

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的手段不健全

三是由于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不健全，抵押物的處理難以實(shí)施。抵押或擔(dān)保貸款雖然在貸款中起到了一定的防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的功效，但由于各種主客觀因素的影響，這種效果并未能盡如人意。

（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

（一）建設(shè)有利的的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

首先，堅(jiān)持以科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo)，樹立長(zhǎng)短期目標(biāo)相互協(xié)調(diào)、速度與質(zhì)量、效益相統(tǒng)一的可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，在強(qiáng)調(diào)追求效益最大化時(shí)，要冠以“ 質(zhì)量 ”二字，即追求有質(zhì)量的效益最大化。如果發(fā)展不講質(zhì)量，急功近利而自損長(zhǎng)期盈利能力，發(fā)展就等于零。其次，構(gòu)建全員的、先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。一方面，要堅(jiān)持不懈地深入開展風(fēng)險(xiǎn)管理教育，著力推動(dòng)管理層和全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、意識(shí)和作風(fēng)實(shí)現(xiàn)根本性轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步提高全體員工對(duì)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性、緊迫性的認(rèn)識(shí)，自覺地把風(fēng)險(xiǎn)防范與控制這一關(guān)乎銀行生存與發(fā)展的大事與個(gè)人的工作和責(zé)任緊密聯(lián)系起來。另一方面，要以國(guó)外先進(jìn)銀行為標(biāo)準(zhǔn)，著力實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、機(jī)制和制度建設(shè)的根本性轉(zhuǎn)變，使全體員工在從事業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，并力求所有存在操作風(fēng)險(xiǎn)的單位員工都了解本行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握，從而構(gòu)建成全行齊抓共管的先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

（二）提高和完善決策支持及風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)

加強(qiáng)信息技術(shù)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的重要方法。首先，要充分利用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù)，使信息系統(tǒng)覆蓋銀行所有的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理領(lǐng)域，并通過建立適宜的組織架構(gòu)、完善的工作制度和充足的交流渠道，促進(jìn)信息的充分流動(dòng)，使銀行能利用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來識(shí)別、控制和分散風(fēng)險(xiǎn)，提高整體贏利能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力；二要在信息整合的基礎(chǔ)上建立和完善決策支持系統(tǒng)，使各項(xiàng)決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)建立在充分的信息支持的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的針對(duì)性和主動(dòng)性，及時(shí)協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制中的問題，有效防范和控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；三要充分利用業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，通過對(duì)數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)、在線聯(lián)機(jī)分析技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的研究與應(yīng)用，提供數(shù)據(jù)抽取、數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘等銀行管理的手段，實(shí)現(xiàn)基于各業(yè)務(wù)系統(tǒng)和管理系統(tǒng)之上的全方位多視角的分析金融風(fēng)險(xiǎn)、輔助決策的銀行管理。要利用信息技術(shù)逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和管理流程、內(nèi)控機(jī)制與信息流程的優(yōu)化組合，實(shí)現(xiàn)在數(shù)據(jù)集中基礎(chǔ)上的深層次的數(shù)據(jù)應(yīng)用，以全面提高銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

（三）建立全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

要健立全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系要從三個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整： ⑴ 要逐步建立完善的，由總行一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)垂直領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，形成具有獨(dú)立性、全面和全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。⑵ 在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式。逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。 ⑶ 要建立以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制來取代以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，在此基礎(chǔ)上探索建立以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，以逐步實(shí)現(xiàn)在各業(yè)務(wù)部門分別設(shè)置“風(fēng)險(xiǎn)管理窗口”，從而傳遞和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

（四）轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及方法

要建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，就必須在風(fēng)險(xiǎn)管理上實(shí)現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變與突破：在風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容方面，要由單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理向信用、市場(chǎng)、操作等多種類型、綜合型風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變；由局部風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)管理方法方面，要由經(jīng)驗(yàn)型管理向定量分析等預(yù)測(cè)型管理轉(zhuǎn)變；要由事后補(bǔ)救型管理向事前預(yù)防型管理與事后補(bǔ)救型管理并重、突出事前預(yù)防型管理轉(zhuǎn)變；由末端治理型管理為主向源頭控制型管理與末端治理型管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變；由風(fēng)險(xiǎn)靜態(tài)評(píng)估向動(dòng)態(tài)評(píng)估轉(zhuǎn)變；由風(fēng)險(xiǎn)一次性控制向連續(xù)性、不間斷控制轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)管理制度上，要由重制度建設(shè)、輕執(zhí)行落實(shí)向制度建設(shè)與執(zhí)行落實(shí)并重，，突出執(zhí)行落實(shí)轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上，要由懲戒功能為主向懲戒功能與激勵(lì)功能并重轉(zhuǎn)變。

（五）提高對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)仍然是信用風(fēng)險(xiǎn)，在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，要對(duì)執(zhí)行貸款盡職調(diào)查、審查，建立貸審會(huì)審議、審批相分離的制度，真正建立起貸款各崗位間分工明確、職責(zé)清晰、責(zé)權(quán)分明和相互制衡的信貸決策體系。要借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，建立以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的貸后管理機(jī)制，要通過授信信息系統(tǒng)等途徑，動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部管理情況的變化。另外，對(duì)企業(yè)與銀行交易方面的情況也要?jiǎng)討B(tài)監(jiān)控以便從中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并及時(shí)反饋給經(jīng)營(yíng)部門；最后，有效落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度是完善信貸內(nèi)控機(jī)制和提高風(fēng)險(xiǎn)管理的保證，關(guān)鍵是要建立有章必循、違章必究的長(zhǎng)效機(jī)制。因此，必須強(qiáng)化管理責(zé)任，要建立嚴(yán)格的責(zé)任定性、考核定量的管理考評(píng)制度和有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制獎(jiǎng)懲制度。

參考文獻(xiàn)：