梁俊華 石家莊寶德中小企業(yè)擔保服務有限公司

摘要：中小企業(yè)融資是當前企業(yè)進一步發(fā)展的瓶頸性問題，而社會信用體系的缺失使得企業(yè)融資難度進一步加大。本文從企業(yè)自身的角度入手，分別從企業(yè)擔保機制的影響因素、存在的主要問題、應對的原則以及解決問題的方法等方面進行了詳細論述。

關鍵詞：中小企業(yè) 擔保 機制

1.引言

    隨著我國經(jīng)濟建設的快速發(fā)展和市場經(jīng)濟體制的逐步建立，中小企業(yè)得到了飛躍式的發(fā)展，據(jù)相關部門的統(tǒng)計，中小企業(yè)在數(shù)量上占到我國工商注冊總量的99%，經(jīng)濟總量的占到了近一半�？梢哉f，中小企業(yè)已經(jīng)成為了我國經(jīng)濟發(fā)展的重要推動力量，為維護社會穩(wěn)定、解決就業(yè)、提高國民生活質量發(fā)揮了越來越重要的作用。同時，伴隨著中小企業(yè)的發(fā)展，其經(jīng)營規(guī)模偏小、資金缺口偏大的問題也日益突出，融資問題就成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸性問題。而由于我國尚未完全建立企業(yè)信用等級評價機制，銀行等金融機構對于企業(yè)融資需求抱有謹慎觀望的態(tài)度。雖然政府和社會也呼吁金融機構能夠逐步放開對中小企業(yè)貸款等政策的限制，黨的十八屆三中全會上也明確了要進一步促進中小企業(yè)的發(fā)展，但中小企業(yè)擔保機制的建立和完善還任重道遠。

2.企業(yè)擔保機制的影響因素

    中小企業(yè)難以通過證券市場獲得資金支持，因此從銀行間接融資成為了其重要的融資渠道，而從銀行申請貸款所需要的擔保大致可以分為企業(yè)之間的擔保、政策擔保和商業(yè)擔保三種方式。但無論何種形式的擔保，都受到企業(yè)管理、信用評價、金融政策等因素的影響和制約，只有全面認識了這些影響因素才能夠為企業(yè)擔保提供支持和幫助。

2.1企業(yè)內部管理質量

企業(yè)擔保的實現(xiàn)始終是以自身的管理質量作為基礎的，無論是商業(yè)擔保還是企業(yè)間的擔保往往對于融資企業(yè)自身而言要求比較高，無論是財務報表、審計報表等等內容只有真正做到規(guī)范透明，滿足審計相關法規(guī)的要求，才有可能獲得信貸機構的認可，獲得企業(yè)發(fā)展所需的資金。特別是隨著我國法制體系逐步建立和完善，企業(yè)自身管理質量對于能否獲得擔保資金將顯得越來越重要。

2.2信用擔保評價體系

自2000年國家經(jīng)貿(mào)委召開了“信用擔保體系與國家中小企業(yè)信用再擔保機構方案起草工作座談會”后，我國正在逐步建立信用擔保評價體系，從而便于金融機構與中小企業(yè)之間的溝通，但由于多方面因素的影響，這種評價體系目前還沒有完全的建立，企業(yè)融資的外部信用環(huán)境還不夠友善，一些銀行和金融機構只能依據(jù)自身的評價系統(tǒng)開展工作，科學性和覆蓋性還不強。

2.3金融等相關政策

政府相關金融政策對于企業(yè)擔保獲取都具有十分重要的影響。特別是隨著我國國際化進程的加快，政府為了穩(wěn)定和提升我國經(jīng)濟發(fā)展所出臺的一系列調控政策都會對中小企業(yè)融資目標的達成產(chǎn)生重要的影響。企業(yè)可以充分依據(jù)相關政策來開展擔保活動，爭取政策支持。

3.當前企業(yè)擔保機制的建立存在的主要問題

中小企業(yè)的發(fā)展往往是從傳統(tǒng)的家庭式或是合伙式的企業(yè)發(fā)展而來，相對于大型企業(yè)而言，其在管理理念、管理模式等等方面先天不足，雖然經(jīng)過了多年的市場化運營，其管理水平有了一定的提升，但距離現(xiàn)代企業(yè)的要求還有不少差距。這一系列的問題就更使得企業(yè)在擔保機制建立方面存在不少問題影響企業(yè)融資目標的達成。

3.1信用觀念淡薄

在不少企業(yè)中缺乏信用意識，主要反映在日常管理之中。一是財務管理不規(guī)范。財務管理是企業(yè)對外信用評價的基礎，良好的財務管理工作能夠更好的了解企業(yè)投資、運營以及資金使用狀況，為擔保融資提供可靠依據(jù)，但由于中小企業(yè)財務管理工作滯后或是規(guī)范性不強，影響了企業(yè)外在形象和投資方的信心，降低了擔保成功率。二是信息披露不透明。對外信息的可靠性和透明性是企業(yè)獲取商業(yè)融資和政策擔保工作的基礎，特別是在我國法制化逐步規(guī)范的大背景下，信息披露透明及時能夠極大增強投資方的信心，為獲得長期穩(wěn)定的擔保提供保障。

3.2企業(yè)實力不強

一是缺乏足夠的反擔保物。受到企業(yè)自身規(guī)模的影響，不少企業(yè)難以提供可靠足額的反擔保物資，具有一定說服力的資產(chǎn)比例不高，難以滿足金融機構的要求，使得一些企業(yè)不得不采取“借雞下蛋”的方法從其他企業(yè)或人員中通過不正規(guī)的手段獲取反擔保物，留下了不少隱患。二是企業(yè)盈利能力不高。大部分中小企業(yè)從事的是傳統(tǒng)行業(yè)，經(jīng)營利潤不高，特別是隨著市場競爭程度的加劇和國際金融危機影響的逐步深入，中小企業(yè)現(xiàn)金流不足，資金鏈不穩(wěn)定的問題嚴重影響了擔保機構的信心，擔心企業(yè)的還款能力，導致?lián)C構“惜�！薄�

3.3對政策反饋不及時

為了解決中小企業(yè)的發(fā)展問題和勞動力就業(yè)等問題，我國政府出臺了多種扶持企業(yè)發(fā)展和促進就業(yè)的措施，特別是通過小額無息貸款等等措施來為企業(yè)發(fā)展提供資金支持。但一些企業(yè)對于這些政策的理解還不到位，對信息的反饋還不夠及時，導致本應能夠享受得政策無法及時享受，造成一些項目不得不延誤或是擱置。這些都反映出企業(yè)管理層對于政府政策的解讀還不到位，沒有充分認識到政策扶持渠道所能夠提供的巨大力量。

3.4信用評價機制不健全

一直以來，我國對于信用評價機制的建立就相對滯后，特別是伴隨著國際合作的進一步加深，這種迫切性就更為明顯。相對于大型企業(yè)而言，中小企業(yè)起步晚、規(guī)模小、信用水平低，對于金融機構而言屬于較為謹慎的范疇。一些金融機構雖然建立了自身的評級體系，但這種評級方式覆蓋范圍窄，企業(yè)難以進入。特別是對于企業(yè)的基礎信息，不少企業(yè)信息不完整、不真實，市場缺乏足夠準確的資料做一評判，這些都導致了中小企業(yè)擔保難度加劇。

4.構建完善企業(yè)擔保機制應把握的原則

針對當前企業(yè)擔保機制建立過程中存在的問題，筆者認為構建完善的企業(yè)擔保機制必須樹立“立足自我，把握市場，爭取政策”的意識，以增強自身管理為基礎，以緊跟政策導向為輔助，加強與銀行等金融機構的溝通，實現(xiàn)擔保工作的全面性開展，為企業(yè)融資拓展渠道，促進企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

4.1遵循規(guī)范性原則

規(guī)范性，一方面，體現(xiàn)在企業(yè)管理的規(guī)范性。就是在企業(yè)的管理過程中必須嚴格遵循相關管理制度和政策法規(guī)的要求，在財務管理、內部審計、稅收等方面必須嚴格執(zhí)行相關的制度要求，轉變傳統(tǒng)的中小企業(yè)自由性、隨意性強的弊端，建立適合市場經(jīng)濟體制要求的企業(yè)規(guī)章。另一方面，體現(xiàn)在企業(yè)信用機制的規(guī)范性。就是要在企業(yè)中樹立信用觀念，建立長遠意識和戰(zhàn)略意識，在資金使用、投資方向等方面必須建立自身的信用機制管理制度，嚴以律己，端正自身的形象，滿足企業(yè)擔保的相關要求。

4.2遵循真實性原則

重點體現(xiàn)在財務數(shù)據(jù)的真實性。在數(shù)據(jù)匯總、上報、分析、公布等各個環(huán)節(jié)，企業(yè)上下要建立責任追究制度，真實反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，樹立公正透明的企業(yè)形象。企業(yè)利潤真實性。在利潤率、現(xiàn)金流量等方面要切實依據(jù)企業(yè)的自身實際，科學核算，實現(xiàn)信息的完整真實。投資方向真實性，對企業(yè)投資項目要嚴格甄別，科學核算，詳細登記，便于銀行等金融機構的核查，密切企業(yè)與銀行間的關系，增強信任度。

4.3遵循關聯(lián)性原則

一方面，要加強與政府政策執(zhí)行部門的聯(lián)系。企業(yè)建立與政府相關政策執(zhí)行部門的密切聯(lián)系，及時了解相關政策，正確政策扶持力度，，充分發(fā)揮政府在解決就業(yè)、促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展所出臺政策的積極作用，豐富企業(yè)融資渠道。另一方面，要加強與金融機構的聯(lián)系。建立與金融機構長期、互信、互動的業(yè)務關系，對企業(yè)自身的項目運行情況、資金使用情況進行溝通，增強金融機構的信任度，拓展融資力度。

5.完善企業(yè)擔保機制應把握的關鍵環(huán)節(jié)

從以上的分析中不難看出，企業(yè)擔保機制的建立既要立足于自身管理，也要著眼企業(yè)外部，確保全面了解市場、準確把握政策導向，從而正確最大的扶持力度，將中小企業(yè)的管理體制逐步引入正規(guī)化、規(guī)范化的渠道。

5.1健全制度，提高企業(yè)管理水平

從企業(yè)自身的角度來看，就是要進一步加強管理體系建設，尤其是從管理者自身而言，要轉變傳統(tǒng)人治的觀念，引入更多更為科學的管理理念，變經(jīng)驗型管理為制度型管理，引導企業(yè)從傳統(tǒng)管理為現(xiàn)代管理體制，增強企業(yè)在市場中的競爭力。同時通過財務管理相關制度，來提高企業(yè)的外部形象，在管理中維護并不斷提高企業(yè)信譽，恪守信用準則，贏得銀行的信賴和支持。特別是在項目投資、現(xiàn)金使用等方面嚴格遵守相關的制度要求，形成規(guī)范性的企業(yè)文化，適應越來越嚴格的信用等級評價體系要求。

5.2引入外因，提升企業(yè)信用等級

在練好內功的同時，必須要積極引入外部監(jiān)管體制，用第三方監(jiān)管的方法來提升金融機構的信心，樹立企業(yè)良好形象。一是加強外部審計力度。企業(yè)要主動與外部審計機構進行聯(lián)系，利用其專業(yè)性的特點，從更為客觀、公正的角度來實施對企業(yè)的外部審計工作，特別是在項目建設評估、資金使用安全等方面做好工作，從而實現(xiàn)企業(yè)信息公布的透明性和客觀性，增強金融機構的信心。二是加強與專業(yè)性企業(yè)咨詢機構合作。在利用政策扶持、金融機構支持的過程要積極與專業(yè)性的企業(yè)咨詢服務機構合作，利用其信息渠道廣、服務內容全、意見建議針對強的特點，促進企業(yè)形象的轉變，提升企業(yè)信心，滿足擔保要求。

5.3多法并舉，拓寬企業(yè)擔保渠道

加強擔保機構和金融機構的合作與協(xié)調。由于有擔保機構的存在，使得原本在商業(yè)銀行和企業(yè)之間發(fā)生的貸款關系變成了商業(yè)銀行、中小企業(yè)和擔保機構三者之間的關系，由于擔保的介入，在一定程度上分散了商業(yè)銀行貸款的風險，商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性得到了更高的保證，從而增強了商業(yè)銀行劉一中小企業(yè)貸款的信心，使得中小企業(yè)的貸款渠道變得更加暢通。同時，要正確政策方面的支持，積極利用企業(yè)合作團體與地方政府進行協(xié)調，爭取政策資金的支持，豐富企業(yè)融資渠道。

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