本文關(guān)鍵詞：X大學(xué)內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究

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【摘要】：近年來,隨著我國高等教育經(jīng)費(fèi)投入的不斷增加,高等學(xué)校的財(cái)務(wù)管理水平直接影響著辦學(xué)投資效益。但是,目前我國高等學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)管理仍然存在制度不完善、職責(zé)不明確,流程不清晰、控制節(jié)點(diǎn)不合理、監(jiān)督評(píng)價(jià)不到位,違法違規(guī)使用資金等現(xiàn)象。內(nèi)部控制是高等學(xué)校的一項(xiàng)管理活動(dòng),同時(shí)又是一項(xiàng)重要的制度安排,是高等學(xué)�？沙掷m(xù)發(fā)展的基石。實(shí)現(xiàn)高等學(xué)校內(nèi)涵式發(fā)展,提升高等學(xué)校綜合辦學(xué)實(shí)力,建立和完善高等學(xué)校內(nèi)部控制體系至關(guān)重要。 本文以X大學(xué)內(nèi)部控制體系為研究對(duì)象,從內(nèi)部控制基本原理、高等學(xué)校內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)范要求出發(fā),分析了X大學(xué)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀,運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法,尋找內(nèi)部控制體系存在的缺陷,確定了X大學(xué)內(nèi)部控制體優(yōu)化的步驟,明確了內(nèi)部控制體系優(yōu)化的目標(biāo),通過制定制度、程序、流程和方法,從X大學(xué)單位層面內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制入手,進(jìn)行了X大學(xué)內(nèi)部控制體系優(yōu)化設(shè)計(jì)。同時(shí),提出了X大學(xué)內(nèi)部控制體系優(yōu)化后的實(shí)施保障條件,對(duì)高等學(xué)校內(nèi)控制度體系的發(fā)展前景做了展望。 研究X大學(xué)內(nèi)部控制體系優(yōu)化,對(duì)其他高等學(xué)校建立完善自己的內(nèi)部控制規(guī)范具有一定的參考價(jià)值。
【學(xué)位授予單位】：蘭州大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：G647

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