儀器設(shè)備是高校人才培養(yǎng)、科學(xué)研究和服務(wù)社會的物質(zhì)條件,是高等教育穩(wěn)步發(fā)展的重要保障。隨著其規(guī)模、數(shù)量、價值的持續(xù)增長,高校儀器設(shè)備管理出現(xiàn)業(yè)務(wù)多樣、風(fēng)險復(fù)雜等特點,管理機制不健全、業(yè)務(wù)活動不規(guī)范、評價監(jiān)督不足等問題時有發(fā)生�；贑OSO內(nèi)控框架理論,調(diào)研高校儀器設(shè)備內(nèi)部控制建設(shè)情況,分析存在的主要問題,探討通過建立高校儀器設(shè)備內(nèi)部控制體系、編制操作手冊、開展信息化建設(shè)、構(gòu)建監(jiān)督評價體系等方法和舉措,進一步提升高校儀器設(shè)備管理水平,加強廉政風(fēng)險防控建設(shè)。 

【文章來源】：實驗室研究與探索. 2020,39(05)北大核心

【文章頁數(shù)】：4 頁

【部分圖文】：

高校儀器設(shè)備管理業(yè)務(wù)風(fēng)險

高校儀器設(shè)備管理中的溝通渠道不夠暢通，相關(guān)部門信息交換、查詢、監(jiān)督存在不便。如圖2所示，大部分高校實現(xiàn)了資產(chǎn)清查、自動生成報表功能，較少實現(xiàn)購置論證等功能;50%以上系統(tǒng)實現(xiàn)與財務(wù)和人事系統(tǒng)對接，較少系統(tǒng)實現(xiàn)與房產(chǎn)、實驗室或校外系統(tǒng)(進口代理公司)對接。此外，大部分高校為明確業(yè)務(wù)權(quán)責、優(yōu)化審批流程等管理服務(wù)需求，正在完善或迭代信息系統(tǒng)中。2.5 監(jiān)控活動

基于《指南》和COSO內(nèi)控框架理論，構(gòu)建高校儀器設(shè)備內(nèi)部控制體系(見圖3)。單位層面內(nèi)部控制是從整體上對儀器設(shè)備內(nèi)部控制加以規(guī)范，為內(nèi)控運行構(gòu)建良好環(huán)境。應(yīng)致力于形成一個科學(xué)高效、分工制衡的組織機構(gòu)，科學(xué)民主的工作機制，關(guān)鍵崗位設(shè)置合理、人員德才兼?zhèn)��？赏ㄟ^一系列專業(yè)理論培訓(xùn)、文化建設(shè)等，提升人員的業(yè)務(wù)水平、職業(yè)素養(yǎng)、風(fēng)險意識和應(yīng)對能力等。業(yè)務(wù)層面，主要涉及儀器設(shè)備管理中的設(shè)備配置、購置、入賬、使用和處置等方面。應(yīng)建立儀器設(shè)備內(nèi)部控制規(guī)范體系，以內(nèi)控環(huán)境建設(shè)為基礎(chǔ)、以風(fēng)險評估結(jié)果為導(dǎo)向、以控制措施為手段、以信息與溝通為紐帶、以監(jiān)督與評價為推動力，實現(xiàn)儀器設(shè)備安全、完整、有效，相關(guān)業(yè)務(wù)運行合法、合規(guī)，防范管控廉政風(fēng)險等控制目標。

【參考文獻】：
期刊論文
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碩士論文
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本文編號：3253523