本文關(guān)鍵詞：對(duì)SY高校內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)及改進(jìn)建議，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著我國(guó)高等教育事業(yè)的快速發(fā)展,高校的教育規(guī)模也在不斷擴(kuò)大,高校業(yè)務(wù)內(nèi)界繁多,風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大,這些都對(duì)氋校內(nèi)部控制提出了新的要求。為了保證教育教學(xué)事業(yè)的良好發(fā)展以及達(dá)到學(xué)校的發(fā)展目標(biāo),必須有一套健全的內(nèi)部控制制度作為保證。為此,我國(guó)20丨0年頒布/《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》(2010-2020)提出要探索建立符合學(xué)校特點(diǎn)的管理制度和配套政策,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè),完善內(nèi)部控制制度;2012年財(cái)政部印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,自2014年1月I日起施行。該規(guī)定對(duì)進(jìn)一步提高高校內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理做出了具體規(guī)定。為了防止高校經(jīng)濟(jì)舞弊案件的發(fā)生,保證高校資產(chǎn)的安全完整和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠,提高經(jīng)營(yíng)管理效率及組織機(jī)構(gòu)的有效運(yùn)營(yíng),最終實(shí)現(xiàn)高校的辦學(xué)目標(biāo),對(duì)高�，F(xiàn)有的內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)價(jià)己迫在眉睫。本文從內(nèi)部控制相關(guān)理論著手,參考國(guó)內(nèi)外高校內(nèi)部控制制度,再結(jié)合SY高校自身特點(diǎn),構(gòu)建內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)體系,并運(yùn)用調(diào)查問(wèn)卷法對(duì)SY高校內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查分析,運(yùn)用自我評(píng)價(jià)體系對(duì)SY高校內(nèi)部控制進(jìn)行實(shí)證分析,得出評(píng)價(jià)結(jié)論。進(jìn)?“?步,從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩方面對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行分析,從而判定內(nèi)部控制缺陷層級(jí),最后根據(jù)缺陷層級(jí)有針對(duì)性的提出相關(guān)改進(jìn)建議。
【關(guān)鍵詞】：高校 內(nèi)部控制 自我評(píng)價(jià)
【學(xué)位授予單位】：西安石油大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類(lèi)號(hào)】：G647.5
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-8
• 第一章 導(dǎo)論8-16
• 1.1 研究背景與研究意義8-9
• 1.1.1 研究背景8-9
• 1.1.2 研究意義9
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀9-12
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀9-10
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀10-12
• 1.2.3 已有文獻(xiàn)的述評(píng)12
• 1.3 研究?jī)?nèi)容與研究方法12-14
• 1.3.1 研究?jī)?nèi)容12-13
• 1.3.2 研究方法13-14
• 1.3.3 研究框架14
• 1.4 創(chuàng)新點(diǎn)14-16
• 1.4.1 理論方面14-15
• 1.4.2 實(shí)踐方面15-16
• 第二章 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)16-23
• 2.1 內(nèi)部控制的概念及其發(fā)展16-18
• 2.1.1 內(nèi)部控制的概念16
• 2.1.2 內(nèi)部控制的起源與發(fā)展16-18
• 2.2 高校內(nèi)部控制概念及其特點(diǎn)18-20
• 2.2.1 高校內(nèi)部控制概念18-19
• 2.2.2 高校內(nèi)部控制的內(nèi)容19
• 2.2.3 高校內(nèi)部控制的特點(diǎn)19-20
• 2.3 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概念及理論基礎(chǔ)20-22
• 2.3.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概念20
• 2.3.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的理論20-21
• 2.3.3 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的目標(biāo)21
• 2.3.4 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的主體21-22
• 2.3.5 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的客體22
• 2.4 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的流程與方法22-23
• 2.4.1 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的流程22
• 2.4.2 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的方法22-23
• 第三章 SY高校內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建23-31
• 3.1 SY高校基本情況23
• 3.2 SY高校內(nèi)部控制基本情況23-26
• 3.2.1 組織結(jié)構(gòu)23-24
• 3.2.2 內(nèi)控關(guān)鍵部門(mén)控制制度的建立情況24-25
• 3.2.3 內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員配備及培訓(xùn)情況25
• 3.2.4 內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制執(zhí)行情況25
• 3.2.5 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)議事決策機(jī)制的建立情況25
• 3.2.6 信息化建設(shè)方面25-26
• 3.3 SY高校內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)現(xiàn)狀及意義26
• 3.3.1SY高校內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)現(xiàn)狀26
• 3.3.2 SY高校內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的意義26
• 3.4 SY高校內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取26-27
• 3.4.1 指標(biāo)的選取原則26-27
• 3.4.2 指標(biāo)選取的依據(jù)及結(jié)果27
• 3.5 指標(biāo)權(quán)重分配27-30
• 3.5.1 各指標(biāo)權(quán)重的確定27-28
• 3.5.2 SY高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建28-30
• 3.6 評(píng)價(jià)等級(jí)的確定30-31
• 第四章 SY高校內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)體系的實(shí)施31-41
• 4.1 數(shù)據(jù)來(lái)源31-34
• 4.1.1 調(diào)查問(wèn)卷的設(shè)計(jì)31
• 4.1.2 調(diào)查問(wèn)卷的發(fā)放31
• 4.1.3 調(diào)查問(wèn)卷的回收及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)31-34
• 4.2 SY高校內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的結(jié)果34
• 4.2.1 各指標(biāo)得分值的計(jì)算34
• 4.2.2 評(píng)價(jià)結(jié)果34
• 4.3 評(píng)價(jià)結(jié)果的進(jìn)一步分析34-40
• 4.3.1 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定34-35
• 4.3.2 SY高校單位層面內(nèi)部控制缺陷分析35-37
• 4.3.3 SY高校業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制缺陷分析37-40
• 4.4 內(nèi)部控制缺陷的原因分析40-41
• 4.4.1 所有者缺位、監(jiān)督機(jī)制不健全造成內(nèi)部控制薄弱40
• 4.4.2 內(nèi)部控制制度缺乏可操作性40
• 4.4.3 內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的作用受到制約40-41
• 第五章 SY高校內(nèi)部控制的改進(jìn)建議41-46
• 5.1 對(duì)SY高校單位層面內(nèi)部控制的改進(jìn)建議41-43
• 5.1.1 全面樹(shù)立內(nèi)控意識(shí)，提高全校對(duì)內(nèi)控重要性的認(rèn)識(shí)41
• 5.1.2 完善組織結(jié)構(gòu)，明確權(quán)責(zé)分配41
• 5.1.3 強(qiáng)化道德建設(shè)，提升職工素質(zhì)41-42
• 5.1.4 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制42
• 5.1.5 健全信息溝通機(jī)制42
• 5.1.6 加強(qiáng)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與監(jiān)督42-43
• 5.2 完善SY高校業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的改進(jìn)建議43-46
• 5.2.1 預(yù)算業(yè)務(wù)控制改進(jìn)建議43
• 5.2.2 收支業(yè)務(wù)的改進(jìn)建議43-44
• 5.2.3 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制改進(jìn)建議44
• 5.2.4 資產(chǎn)控制改進(jìn)建議44
• 5.2.5 建設(shè)項(xiàng)目控制改進(jìn)建議44-45
• 5.2.6 合同控制改進(jìn)建議45-46
• 第六章 結(jié)論與展望46-47
• 致謝47-48
• 參考文獻(xiàn)48-50
• 附表50-55
• 攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表的論文55-56

【參考文獻(xiàn)】

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10 王欣維;高校內(nèi)部控制問(wèn)題研究[D];首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué);2014年

  本文關(guān)鍵詞：對(duì)SY高校內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)及改進(jìn)建議，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：255189