新世紀以來,房地產(chǎn)行業(yè)逐漸走熱,房地產(chǎn)市場或者房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展形勢已經(jīng)逐漸成為我國經(jīng)濟發(fā)展的中流砥柱。十年之內(nèi),房地產(chǎn)的整體形勢已上漲了 49%以上,對我國近些年經(jīng)濟的發(fā)展起到了其他行業(yè)無法比擬的巨大促進作用。隨著房地產(chǎn)市場的飛速發(fā)展,越來越多的企業(yè)涌入房地產(chǎn)行業(yè),加劇了行業(yè)內(nèi)部的競爭。為使企業(yè)在競爭中立于不敗之地,對于房地產(chǎn)企業(yè)命脈的現(xiàn)金流的管理則顯得尤為重要。然而大多數(shù)的房地產(chǎn)企業(yè)雖有內(nèi)部控制,但多流于形勢,尤其是對房地產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)等與現(xiàn)金流相關(guān)業(yè)務(wù)的實際控制并沒有明顯的效果。因此,對房地產(chǎn)企業(yè)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)注就成為重中之重。本文根據(jù)內(nèi)部控制理論基礎(chǔ),以J房地產(chǎn)集團為背景,借鑒《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中內(nèi)部控制框架五要素,并結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引——銷售業(yè)務(wù)》的具體要求,從控制活動、控制環(huán)境、信息與溝通、風險評估、監(jiān)督等五方面全面的研究J房地產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系的優(yōu)缺點,針對存在的問題提出相應(yīng)的解決措施,并希望能夠給相似的企業(yè)起到借鑒作用。

【文章頁數(shù)】：68 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景和研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外研究概況
        1.2.2 國內(nèi)研究概況
        1.2.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀評述
    1.3 研究內(nèi)容與思路
    1.4 研究的應(yīng)用
第2章 基本概念和基本理論
    2.1 內(nèi)部控制的概念
    2.2 內(nèi)部控制的發(fā)展歷程
    2.3 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容與主要方法
        2.3.1 內(nèi)部控制基本要素
        2.3.2 內(nèi)部控制基本原則
        2.3.3 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施
第3章 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的特點和必要性
    3.1 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境特點
        3.1.1 內(nèi)部環(huán)境特點
        3.1.2 外部環(huán)境特點
    3.2 房地產(chǎn)企業(yè)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制特點
    3.3 房地產(chǎn)企業(yè)實施內(nèi)部控制的必要性
        3.3.1 企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需求
        3.3.2 監(jiān)管機構(gòu)的外部要求
第4章 J房地產(chǎn)集團內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    4.1 J房地產(chǎn)集團背景介紹
    4.2 集團層面內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀
    4.3 J房地產(chǎn)集團銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問題
        4.3.1 銷售合同簽訂的內(nèi)部控制
        4.3.2 銷售收款的內(nèi)部控制
        4.3.3 商品房竣工及交付的內(nèi)部控制
        4.3.4 銷售代理商的內(nèi)部控制
        4.3.5 銷售數(shù)據(jù)維護的內(nèi)部控制
        4.3.6 客戶服務(wù)內(nèi)部控制
        4.3.7 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控存在的問題
第5章 完善J房地產(chǎn)集團銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建議
    5.1 完善內(nèi)控環(huán)境的建議
        5.1.1 明確崗位職責并有效監(jiān)督
        5.1.2 基于價值鏈管理理念進行管控
        5.1.3 操作管控模式戰(zhàn)略管控模式轉(zhuǎn)變
        5.1.4 構(gòu)建內(nèi)控管理企業(yè)文化
    5.2 完善風險評估的建議
        5.2.1 發(fā)揮風險管理部門實效作用
        5.2.2 培養(yǎng)員工掌握風險管理能力
        5.2.3 借助外部風險評估專家
    5.3 完善控制活動的建議
        5.3.1 加強不相容職務(wù)的控制活動
        5.3.2 保證不相容職務(wù)基礎(chǔ)人員配備
    5.4 完善信息與溝通的建議
        5.4.1 完善治理結(jié)構(gòu)促進信息與溝通的渠道暢通
        5.4.2 加強外部信息收集快速應(yīng)對風險
    5.5 完善內(nèi)部監(jiān)督的建議
        5.5.1 提升監(jiān)事的監(jiān)督職能
        5.5.2 重視審計委員會在內(nèi)部監(jiān)管的重要作用
        5.5.3 發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督職能
    5.6 提高投資者對內(nèi)控披露關(guān)注度
第6章 結(jié)論與展望
參考文獻
致謝
卷內(nèi)備考表



本文編號：3856361