本文關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制在郵政企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：2007年郵政政企分離以來(lái),郵政企業(yè)積極應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)型,紛紛制定新型戰(zhàn)略,在管理、運(yùn)營(yíng)模式等幾大方面加大改革力度,提倡創(chuàng)新精神,以求在將來(lái)的國(guó)內(nèi)、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中占得先機(jī)。在此背景下,作者分析了基層郵政企業(yè)內(nèi)部控制在財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域中存在的問(wèn)題,并提出解決問(wèn)題的方案。旨在對(duì)提高郵政企業(yè)財(cái)務(wù)管控的有效性做出一點(diǎn)貢獻(xiàn)。將研究生期間學(xué)習(xí)的理論知識(shí)落實(shí)到郵政企業(yè)管理過(guò)程中。本文以中國(guó)郵政集團(tuán)公司下屬某市郵政局為研究對(duì)象,從理論層面和實(shí)踐層面總結(jié)出該郵政企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中在財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域存在的問(wèn)題并進(jìn)行分析,進(jìn)而提出了改進(jìn)建議。 本文首先在第一章中介紹了本文主要研究?jī)?nèi)容與創(chuàng)新點(diǎn),即內(nèi)部控制在郵政企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用。在第二章中重點(diǎn)介紹了現(xiàn)階段郵政企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控理論基礎(chǔ)和重要內(nèi)容。第三章中,通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷和內(nèi)部控制流程測(cè)試的方法深入剖析某市郵政企業(yè)內(nèi)控管理中出現(xiàn)的問(wèn)題,進(jìn)而總結(jié)歸納出郵政企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控存在的問(wèn)題主要是：內(nèi)控環(huán)境建設(shè)不足；內(nèi)控制度跟不上業(yè)務(wù)的發(fā)展；內(nèi)控執(zhí)行力不足和監(jiān)督檢查工作不到位。第四章是在理論和實(shí)際情況分析的基礎(chǔ)上并結(jié)合當(dāng)前我國(guó)對(duì)大型企業(yè)內(nèi)控管理政策,提出了完善郵政企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制的建議。第五章對(duì)整篇文章進(jìn)行了總結(jié),并展望了建議實(shí)施后的新景象。本文就新時(shí)期該郵政企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及解決對(duì)策進(jìn)行了分析,以期望通過(guò)具體案例分析達(dá)到為我國(guó)郵政企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)和完善提供借鑒作用的目的。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 郵政企業(yè) 流程設(shè)計(jì) 財(cái)務(wù)管理
【學(xué)位授予單位】：北京交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號(hào)】：F275;F616
【目錄】：

• 致謝5-6
• 中文摘要6-7
• ABSTRACT7-8
• 序8-11
• 1 引言11-17
• 1.1 選題背景及意義11-12
• 1.2 主要研究?jī)?nèi)容及創(chuàng)新點(diǎn)12-13
• 1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及文獻(xiàn)綜述13-16
• 1.3.1 國(guó)內(nèi)理論研究現(xiàn)狀及文獻(xiàn)綜述13-14
• 1.3.2 國(guó)外研究現(xiàn)狀及文獻(xiàn)綜述14-15
• 1.3.3 國(guó)內(nèi)外比較研究15-16
• 1.4 論文研究思路及方法概述16-17
• 2 內(nèi)部控制基本理論綜述17-31
• 2.1 內(nèi)部控制的涵義17-20
• 2.1.1 狹義內(nèi)部控制與廣義內(nèi)部控制17
• 2.1.2 企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn)17-18
• 2.1.3 企業(yè)內(nèi)部控制的分類18-19
• 2.1.4 內(nèi)部控制整體框架19
• 2.1.5 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)思路19-20
• 2.2 郵政企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)20-31
• 2.2.1 郵政企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)20
• 2.2.2 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則20-21
• 2.2.3 郵政企業(yè)內(nèi)部控制的有關(guān)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容21-25
• 2.2.4 郵政企業(yè)內(nèi)部控制的方法與技術(shù)25-30
• 2.2.5 內(nèi)部控制在郵政企業(yè)的作用30-31
• 3 某市郵政企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制現(xiàn)狀和主要問(wèn)題分析31-43
• 3.1 某市郵政企業(yè)內(nèi)部控制工作現(xiàn)狀31-35
• 3.1.1 郵政系統(tǒng)改革背景與動(dòng)因31-32
• 3.1.2 某市郵政企業(yè)情況簡(jiǎn)介32-33
• 3.1.3 該郵政企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)現(xiàn)狀33-35
• 3.2 基層郵政企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控調(diào)研35-40
• 3.2.1 郵政企業(yè)問(wèn)卷調(diào)查分析35-37
• 3.2.2 郵政企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控調(diào)查內(nèi)容和方法37-38
• 3.2.3 基層郵政企業(yè)內(nèi)控調(diào)查情況匯總38-40
• 3.3 基層郵政企業(yè)內(nèi)部控制主要問(wèn)題及表現(xiàn)40-43
• 3.3.1 內(nèi)控環(huán)境建設(shè)力度不夠40
• 3.3.2 內(nèi)控制度建設(shè)滯后40-41
• 3.3.3 內(nèi)部控制執(zhí)行力差41
• 3.3.4 財(cái)務(wù)人員內(nèi)部考核制度和人事制度存在弊端41-43
• 4 完善該郵政企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制方案設(shè)計(jì)43-54
• 4.1 財(cái)務(wù)內(nèi)控工作環(huán)境改善方案43-45
• 4.1.1 優(yōu)化財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)體系43-44
• 4.1.2 完善郵政企業(yè)人力資源政策44-45
• 4.1.3 加強(qiáng)內(nèi)部控制企業(yè)文化建設(shè)45
• 4.2 財(cái)務(wù)內(nèi)控工作流程改進(jìn)方案45-51
• 4.2.1 資金管理的內(nèi)部控制優(yōu)化46-48
• 4.2.2 存貨管理的內(nèi)部控制優(yōu)化48-49
• 4.2.3 預(yù)算管理的內(nèi)部控制優(yōu)化49-51
• 4.3 建立全面監(jiān)督管理機(jī)制51-52
• 4.3.1 會(huì)計(jì)監(jiān)督的建立51-52
• 4.3.2 內(nèi)部控制審計(jì)制度建立52
• 4.4 郵政企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制52-54
• 5 總結(jié)與展望54-56
• 5.1 總結(jié)54
• 5.2 研究展望54-56
• 參考文獻(xiàn)56-58
• 作者簡(jiǎn)歷58-60
• 學(xué)位論文數(shù)據(jù)集60

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：500488