本文關鍵詞：內部控制在郵政企業(yè)財務管理中的應用，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：2007年郵政政企分離以來,郵政企業(yè)積極應對轉型,紛紛制定新型戰(zhàn)略,在管理、運營模式等幾大方面加大改革力度,提倡創(chuàng)新精神,以求在將來的國內、國際競爭中占得先機。在此背景下,作者分析了基層郵政企業(yè)內部控制在財務管理領域中存在的問題,并提出解決問題的方案。旨在對提高郵政企業(yè)財務管控的有效性做出一點貢獻。將研究生期間學習的理論知識落實到郵政企業(yè)管理過程中。本文以中國郵政集團公司下屬某市郵政局為研究對象,從理論層面和實踐層面總結出該郵政企業(yè)實施內部控制過程中在財務管理領域存在的問題并進行分析,進而提出了改進建議。 本文首先在第一章中介紹了本文主要研究內容與創(chuàng)新點,即內部控制在郵政企業(yè)財務管理中的應用。在第二章中重點介紹了現(xiàn)階段郵政企業(yè)財務內控理論基礎和重要內容。第三章中,通過調查問卷和內部控制流程測試的方法深入剖析某市郵政企業(yè)內控管理中出現(xiàn)的問題,進而總結歸納出郵政企業(yè)財務內控存在的問題主要是：內控環(huán)境建設不足；內控制度跟不上業(yè)務的發(fā)展；內控執(zhí)行力不足和監(jiān)督檢查工作不到位。第四章是在理論和實際情況分析的基礎上并結合當前我國對大型企業(yè)內控管理政策,提出了完善郵政企業(yè)財務內控機制的建議。第五章對整篇文章進行了總結,并展望了建議實施后的新景象。本文就新時期該郵政企業(yè)財務內部控制存在的問題及解決對策進行了分析,以期望通過具體案例分析達到為我國郵政企業(yè)內部控制制度建設和完善提供借鑒作用的目的。
【關鍵詞】：內部控制 郵政企業(yè) 流程設計 財務管理
【學位授予單位】：北京交通大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：F275;F616
【目錄】：

• 致謝5-6
• 中文摘要6-7
• ABSTRACT7-8
• 序8-11
• 1 引言11-17
• 1.1 選題背景及意義11-12
• 1.2 主要研究內容及創(chuàng)新點12-13
• 1.3 國內外研究現(xiàn)狀及文獻綜述13-16
• 1.3.1 國內理論研究現(xiàn)狀及文獻綜述13-14
• 1.3.2 國外研究現(xiàn)狀及文獻綜述14-15
• 1.3.3 國內外比較研究15-16
• 1.4 論文研究思路及方法概述16-17
• 2 內部控制基本理論綜述17-31
• 2.1 內部控制的涵義17-20
• 2.1.1 狹義內部控制與廣義內部控制17
• 2.1.2 企業(yè)內部控制的特點17-18
• 2.1.3 企業(yè)內部控制的分類18-19
• 2.1.4 內部控制整體框架19
• 2.1.5 內部控制的設計思路19-20
• 2.2 郵政企業(yè)內部控制系統(tǒng)20-31
• 2.2.1 郵政企業(yè)內部控制的目標20
• 2.2.2 內部控制的設計原則20-21
• 2.2.3 郵政企業(yè)內部控制的有關財務管理內容21-25
• 2.2.4 郵政企業(yè)內部控制的方法與技術25-30
• 2.2.5 內部控制在郵政企業(yè)的作用30-31
• 3 某市郵政企業(yè)內部財務控制現(xiàn)狀和主要問題分析31-43
• 3.1 某市郵政企業(yè)內部控制工作現(xiàn)狀31-35
• 3.1.1 郵政系統(tǒng)改革背景與動因31-32
• 3.1.2 某市郵政企業(yè)情況簡介32-33
• 3.1.3 該郵政企業(yè)內部控制體系建設現(xiàn)狀33-35
• 3.2 基層郵政企業(yè)財務內控調研35-40
• 3.2.1 郵政企業(yè)問卷調查分析35-37
• 3.2.2 郵政企業(yè)財務內控調查內容和方法37-38
• 3.2.3 基層郵政企業(yè)內控調查情況匯總38-40
• 3.3 基層郵政企業(yè)內部控制主要問題及表現(xiàn)40-43
• 3.3.1 內控環(huán)境建設力度不夠40
• 3.3.2 內控制度建設滯后40-41
• 3.3.3 內部控制執(zhí)行力差41
• 3.3.4 財務人員內部考核制度和人事制度存在弊端41-43
• 4 完善該郵政企業(yè)財務內部控制方案設計43-54
• 4.1 財務內控工作環(huán)境改善方案43-45
• 4.1.1 優(yōu)化財務組織結構體系43-44
• 4.1.2 完善郵政企業(yè)人力資源政策44-45
• 4.1.3 加強內部控制企業(yè)文化建設45
• 4.2 財務內控工作流程改進方案45-51
• 4.2.1 資金管理的內部控制優(yōu)化46-48
• 4.2.2 存貨管理的內部控制優(yōu)化48-49
• 4.2.3 預算管理的內部控制優(yōu)化49-51
• 4.3 建立全面監(jiān)督管理機制51-52
• 4.3.1 會計監(jiān)督的建立51-52
• 4.3.2 內部控制審計制度建立52
• 4.4 郵政企業(yè)財務風險評估機制52-54
• 5 總結與展望54-56
• 5.1 總結54
• 5.2 研究展望54-56
• 參考文獻56-58
• 作者簡歷58-60
• 學位論文數(shù)據集60

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本文編號：500488