本文關(guān)鍵詞：湖南移動通信公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：企業(yè)內(nèi)部控制,是企業(yè)的管理手段,也是公司的治理手段。有效的內(nèi)部控制,可以促進企業(yè)實現(xiàn)其管理目標,提高其對外財務報告的質(zhì)量,增強其規(guī)避風險的能力。然而,怎樣建立和完善企業(yè)的內(nèi)部控制體系,卻是多數(shù)企業(yè)面臨的難題。近年來,隨著移動互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展,湖南移動通信公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了巨大的變化。面對日益激烈、復雜的市場競爭形勢和業(yè)務發(fā)展格局,內(nèi)部控制管理被賦予了更新、更高的要求。 基于新形勢的現(xiàn)實需要,本文通過對國內(nèi)外內(nèi)部控制管理原理的研究,從內(nèi)部控制環(huán)境、風險評估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查等基本要素出發(fā),對湖南移動通信公司當前內(nèi)部控制管理的問題剖析,有針對性的提出了優(yōu)化方案,并在實施保障上進行了進一步的闡述和探討。本文的重點是基于內(nèi)部控制管理優(yōu)化的總體原則,從改善內(nèi)部控制環(huán)境、建立健全風險評估機制、完善有缺陷的業(yè)務流程、建立有效全局的信息溝通系統(tǒng)、強化獨立有效的內(nèi)部監(jiān)督機制等方面提出了優(yōu)化方案,以期隨著經(jīng)營環(huán)境的變化,能不斷的對企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)進行改進和完善,以保證內(nèi)部控制體系適應企業(yè)經(jīng)營管理并有效的執(zhí)行。 本文的研究對通信企業(yè)在新形勢下改善和優(yōu)化內(nèi)部控制體系具有一定的參考價值。
【關(guān)鍵詞】：湖南移動通信公司 內(nèi)部控制 風險管控 優(yōu)化
【學位授予單位】：湖南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F626.115
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-7
• 目錄7-9
• 插圖索引9-10
• 附表索引10-11
• 第1章 緒論11-20
• 1.1 選題背景與意義11-12
• 1.1.1 選題背景11
• 1.1.2 選題意義11-12
• 1.2 相關(guān)理論基礎與文獻綜述12-18
• 1.2.1 相關(guān)理論基礎12-15
• 1.2.2 文獻綜述15-18
• 1.3 研究思路與內(nèi)容18-20
• 1.3.1 研究思路18
• 1.3.2 研究內(nèi)容18-20
• 第2章 湖南移動通信公司現(xiàn)有內(nèi)部控制體系分析20-36
• 2.1 湖南移動通信公司基本情況簡介20-21
• 2.2 湖南移動通信公司現(xiàn)有內(nèi)部控制體系情況介紹21-26
• 2.2.1 公司層面整體控制21-25
• 2.2.2 業(yè)務流程層面控制25
• 2.2.3 信息技術(shù)整體控制25-26
• 2.3 湖南移動通信公司現(xiàn)有內(nèi)部控制體系存在問題分析26-36
• 2.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境不完善26-27
• 2.3.2 缺乏必要的風險管控機制27-28
• 2.3.3 部分業(yè)務流程管理不到位28-34
• 2.3.4 內(nèi)部管理信息不對稱34
• 2.3.5 缺乏獨立的監(jiān)督機構(gòu)34-36
• 第3章 湖南移動通信公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化設計36-58
• 3.1 內(nèi)部控制體系優(yōu)化目標與原則36-37
• 3.1.1 內(nèi)部控制體系優(yōu)化目標36
• 3.1.2 內(nèi)部控制體系優(yōu)化原則36-37
• 3.2 改善內(nèi)部控制環(huán)境37-40
• 3.2.1 完善公司治理結(jié)構(gòu)37-38
• 3.2.2 加強與企業(yè)文化融合38
• 3.2.3 實施“以人為本”人力資源策略38-39
• 3.2.4 提升管理層對內(nèi)部控制重要性的認識39-40
• 3.3 加強風險評估及管控40-47
• 3.3.1 建立健全風險評估機制40-43
• 3.3.2 可能面臨的重大風險分析43-47
• 3.4 完善業(yè)務流程內(nèi)部控制活動47-52
• 3.4.1 建立業(yè)務流程持續(xù)改進機制47
• 3.4.2 完善重要業(yè)務流程47-52
• 3.5 建立有效信息溝通系統(tǒng)52-54
• 3.5.1 建立有效的內(nèi)部信息溝通機制52-53
• 3.5.2 建立全局信息溝通系統(tǒng)53
• 3.5.3 加強電子化信息系統(tǒng)的建設53-54
• 3.6 加強內(nèi)部控制監(jiān)督54-58
• 3.6.1 監(jiān)控檢查持續(xù)化54-55
• 3.6.2 增強內(nèi)部審計獨立性55-56
• 3.6.3 建立有效的監(jiān)控機制56-58
• 第4章 湖南移動通信公司優(yōu)化后內(nèi)部控制體系的實施58-62
• 4.1 湖南移動通信公司優(yōu)化后內(nèi)部控制體系實施的主要障礙58-59
• 4.1.1 員工內(nèi)部控制意識不強58
• 4.1.2 內(nèi)部控制與業(yè)務融合不夠58-59
• 4.1.3 監(jiān)督整改機制不完善59
• 4.2 湖南移動通信公司優(yōu)化后內(nèi)部控制體系實施的保障措施59-60
• 4.2.1 提高內(nèi)部控制意識和管理水平59-60
• 4.2.2 提升內(nèi)部控制效率60
• 4.2.3 健全內(nèi)部控制監(jiān)督整改機制60
• 4.3 湖南移動通信公司優(yōu)化后內(nèi)部控制體系實施的預期效果60-62
• 結(jié)論62-64
• 參考文獻64-67
• 致謝67

【參考文獻】

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  本文關(guān)鍵詞：湖南移動通信公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：490671