本文關(guān)鍵詞：湖南移動(dòng)通信公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：企業(yè)內(nèi)部控制,是企業(yè)的管理手段,也是公司的治理手段。有效的內(nèi)部控制,可以促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其管理目標(biāo),提高其對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量,增強(qiáng)其規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。然而,怎樣建立和完善企業(yè)的內(nèi)部控制體系,卻是多數(shù)企業(yè)面臨的難題。近年來(lái),隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展,湖南移動(dòng)通信公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了巨大的變化。面對(duì)日益激烈、復(fù)雜的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)和業(yè)務(wù)發(fā)展格局,內(nèi)部控制管理被賦予了更新、更高的要求。 基于新形勢(shì)的現(xiàn)實(shí)需要,本文通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制管理原理的研究,從內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查等基本要素出發(fā),對(duì)湖南移動(dòng)通信公司當(dāng)前內(nèi)部控制管理的問(wèn)題剖析,有針對(duì)性的提出了優(yōu)化方案,并在實(shí)施保障上進(jìn)行了進(jìn)一步的闡述和探討。本文的重點(diǎn)是基于內(nèi)部控制管理優(yōu)化的總體原則,從改善內(nèi)部控制環(huán)境、建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制、完善有缺陷的業(yè)務(wù)流程、建立有效全局的信息溝通系統(tǒng)、強(qiáng)化獨(dú)立有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制等方面提出了優(yōu)化方案,以期隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化,能不斷的對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)和完善,以保證內(nèi)部控制體系適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理并有效的執(zhí)行。 本文的研究對(duì)通信企業(yè)在新形勢(shì)下改善和優(yōu)化內(nèi)部控制體系具有一定的參考價(jià)值。
【關(guān)鍵詞】：湖南移動(dòng)通信公司 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管控 優(yōu)化
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F626.115
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-7
• 目錄7-9
• 插圖索引9-10
• 附表索引10-11
• 第1章 緒論11-20
• 1.1 選題背景與意義11-12
• 1.1.1 選題背景11
• 1.1.2 選題意義11-12
• 1.2 相關(guān)理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述12-18
• 1.2.1 相關(guān)理論基礎(chǔ)12-15
• 1.2.2 文獻(xiàn)綜述15-18
• 1.3 研究思路與內(nèi)容18-20
• 1.3.1 研究思路18
• 1.3.2 研究?jī)?nèi)容18-20
• 第2章 湖南移動(dòng)通信公司現(xiàn)有內(nèi)部控制體系分析20-36
• 2.1 湖南移動(dòng)通信公司基本情況簡(jiǎn)介20-21
• 2.2 湖南移動(dòng)通信公司現(xiàn)有內(nèi)部控制體系情況介紹21-26
• 2.2.1 公司層面整體控制21-25
• 2.2.2 業(yè)務(wù)流程層面控制25
• 2.2.3 信息技術(shù)整體控制25-26
• 2.3 湖南移動(dòng)通信公司現(xiàn)有內(nèi)部控制體系存在問(wèn)題分析26-36
• 2.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境不完善26-27
• 2.3.2 缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制27-28
• 2.3.3 部分業(yè)務(wù)流程管理不到位28-34
• 2.3.4 內(nèi)部管理信息不對(duì)稱34
• 2.3.5 缺乏獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)34-36
• 第3章 湖南移動(dòng)通信公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化設(shè)計(jì)36-58
• 3.1 內(nèi)部控制體系優(yōu)化目標(biāo)與原則36-37
• 3.1.1 內(nèi)部控制體系優(yōu)化目標(biāo)36
• 3.1.2 內(nèi)部控制體系優(yōu)化原則36-37
• 3.2 改善內(nèi)部控制環(huán)境37-40
• 3.2.1 完善公司治理結(jié)構(gòu)37-38
• 3.2.2 加強(qiáng)與企業(yè)文化融合38
• 3.2.3 實(shí)施“以人為本”人力資源策略38-39
• 3.2.4 提升管理層對(duì)內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)39-40
• 3.3 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管控40-47
• 3.3.1 建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制40-43
• 3.3.2 可能面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)分析43-47
• 3.4 完善業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制活動(dòng)47-52
• 3.4.1 建立業(yè)務(wù)流程持續(xù)改進(jìn)機(jī)制47
• 3.4.2 完善重要業(yè)務(wù)流程47-52
• 3.5 建立有效信息溝通系統(tǒng)52-54
• 3.5.1 建立有效的內(nèi)部信息溝通機(jī)制52-53
• 3.5.2 建立全局信息溝通系統(tǒng)53
• 3.5.3 加強(qiáng)電子化信息系統(tǒng)的建設(shè)53-54
• 3.6 加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督54-58
• 3.6.1 監(jiān)控檢查持續(xù)化54-55
• 3.6.2 增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性55-56
• 3.6.3 建立有效的監(jiān)控機(jī)制56-58
• 第4章 湖南移動(dòng)通信公司優(yōu)化后內(nèi)部控制體系的實(shí)施58-62
• 4.1 湖南移動(dòng)通信公司優(yōu)化后內(nèi)部控制體系實(shí)施的主要障礙58-59
• 4.1.1 員工內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)58
• 4.1.2 內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)融合不夠58-59
• 4.1.3 監(jiān)督整改機(jī)制不完善59
• 4.2 湖南移動(dòng)通信公司優(yōu)化后內(nèi)部控制體系實(shí)施的保障措施59-60
• 4.2.1 提高內(nèi)部控制意識(shí)和管理水平59-60
• 4.2.2 提升內(nèi)部控制效率60
• 4.2.3 健全內(nèi)部控制監(jiān)督整改機(jī)制60
• 4.3 湖南移動(dòng)通信公司優(yōu)化后內(nèi)部控制體系實(shí)施的預(yù)期效果60-62
• 結(jié)論62-64
• 參考文獻(xiàn)64-67
• 致謝67

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

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  本文關(guān)鍵詞：湖南移動(dòng)通信公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：490671