本文關(guān)鍵詞：JM集團財務(wù)公司資金集中管理模式運行評價研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)集團的壯大，財務(wù)公司在加強企業(yè)集團資金集中管理以及提高企業(yè)資金使用效率等方面發(fā)揮的作用越來越重要。研究企業(yè)集團財務(wù)公司資金集中管理模式的運行及效果評價，探索進一步完善的方法，，是十分重要且迫切的。 本文以交易費用理論、內(nèi)部資本市場理論、委托—代理理論和產(chǎn)融結(jié)合理論為依據(jù)；參閱國內(nèi)外關(guān)于資金集中管理、財務(wù)公司及財務(wù)公司資金集中管理模式運行效果評價的相關(guān)文獻；選取大型煤炭企業(yè)JM集團財務(wù)公司為案例進行研究。通過分析和比較資金集中管理的五種模式，總結(jié)出財務(wù)公司模式的優(yōu)勢；開展了對JM集團財務(wù)公司現(xiàn)狀研究，包括經(jīng)營環(huán)境、職能定位、模式運行及存在的問題。構(gòu)建了對JM集團財務(wù)公司資金集中管理模式的運行評價體系，設(shè)置了以盈利能力和經(jīng)營增長為主的財務(wù)指標和以集團貢獻率、運營效率、學(xué)習(xí)和成長為主要內(nèi)容的管理指標。通過運用功效系數(shù)法對財務(wù)指標和通過專家評分法對管理指標分別進行評價，得出JM集團財務(wù)公司資金集中管理模式運行效果的綜合評分，并進行分析。 本文分別從積極應(yīng)對經(jīng)濟新常態(tài)提高服務(wù)集團能力；加大資金歸集力度，健全專項考核機制；完善風(fēng)險控制體系，提高員工風(fēng)險意識；健全資金管理體系，加強預(yù)算執(zhí)行力度；更新資金管理系統(tǒng)，提高信息共享水平和加大人才隊伍建設(shè)，引進高級人才等6方面提出了進一步完善財務(wù)公司資金集中管理模式的建議。
【關(guān)鍵詞】：財務(wù)公司 資金集中管理 功效系數(shù) 管理模式效果評價
【學(xué)位授予單位】：太原理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F426.72;F406.7
【目錄】：

• 摘要3-5
• Abstract5-11
• 1 緒論11-15
• 1.1 研究背景和意義11-12
• 1.1.1 選題依據(jù)及立論背景11
• 1.1.2 研究目的和意義11-12
• 1.2 本文研究方法與思路12-15
• 1.2.1 研究方法12-13
• 1.2.2 研究的思路13-15
• 2 相關(guān)理論及文獻綜述15-23
• 2.1 資金集中管理的概述15-16
• 2.1.1 資金集中管理的概念15
• 2.1.2 資金集中管理的主要內(nèi)容15-16
• 2.2 財務(wù)公司資金集中管理的相關(guān)理論16-19
• 2.2.1 交易費用理論16-17
• 2.2.2 內(nèi)部資本市場理論17
• 2.2.3 委托-代理理論17-18
• 2.2.4 產(chǎn)融結(jié)合理論18
• 2.2.5 理論啟示18-19
• 2.3 文獻綜述19-23
• 2.3.1 國外文獻綜述19-20
• 2.3.2 國內(nèi)文獻綜述20-21
• 2.3.3 文獻評述21-23
• 3 JM 集團財務(wù)公司資金集中管理模式運行現(xiàn)狀23-49
• 3.1 主要的資金集中管理模式與比較23-31
• 3.1.1 統(tǒng)收統(tǒng)支模式23-24
• 3.1.2 撥付備用金模式24-25
• 3.1.3 內(nèi)部銀行模式25-27
• 3.1.4 資金結(jié)算中心模式27-28
• 3.1.5 財務(wù)公司模式28-29
• 3.1.6 五種資金集中管理模式比較29-31
• 3.2 JM 集團財務(wù)公司概況31-34
• 3.2.1 財務(wù)公司概述31
• 3.2.2 JM 集團成立財務(wù)公司進行資金集中管理必要性31-33
• 3.2.3 JM 集團財務(wù)公司的基本情況33-34
• 3.3 JM 集團財務(wù)公司經(jīng)營環(huán)境分析34-37
• 3.3.1 經(jīng)濟環(huán)境分析34-35
• 3.3.2 金融環(huán)境分析35-36
• 3.3.3 政策法律環(huán)境分析36-37
• 3.4 JM 集團財務(wù)公司的職能定位37-39
• 3.4.1 銀監(jiān)會對財務(wù)公司的職能定位37
• 3.4.2 JM 集團財務(wù)公司在集團中的職能定位37-39
• 3.5 JM 集團財務(wù)公司資金集中管理模式的運行39-45
• 3.5.1 財務(wù)公司資金歸集39-40
• 3.5.2 資金預(yù)算管理40-41
• 3.5.3 資金收入管理41-42
• 3.5.4 資金支付管理42-44
• 3.5.5 資金頭寸管理44
• 3.5.6 資金風(fēng)險管理44-45
• 3.6 JM 集團財務(wù)公司資金集中管理模式運行中存在的問題45-49
• 3.6.1 宏觀政策環(huán)境變化影響大45
• 3.6.2 資金歸集程度不足45-46
• 3.6.3 預(yù)算管理體制不健全46
• 3.6.4 風(fēng)險管理意識淡薄46
• 3.6.5 信息管理基礎(chǔ)薄弱46-47
• 3.6.6 高素質(zhì)人才缺乏47-49
• 4 JM 集團財務(wù)公司資金集中管理模式運行效果評價49-63
• 4.1 JM 集團財務(wù)公司資金集中管理模式運行評價指標體系構(gòu)建49-54
• 4.1.1 評價指標體系設(shè)計原則51
• 4.1.2 財務(wù)評價指標選擇51-53
• 4.1.3 管理評價指標選擇53-54
• 4.2 指標權(quán)重設(shè)置54-56
• 4.3 指標評價方法選擇56-58
• 4.3.1 基于功效系數(shù)法的財務(wù)定量指標評價方法56-57
• 4.3.2 基于專家評分法的管理定性指標評價方法57-58
• 4.4 JM 集團財務(wù)公司資金集中管理模式運行評價及分析58-63
• 4.4.1 財務(wù)定量指標評價58-59
• 4.4.2 管理定性指標評價59-61
• 4.4.3 總體評價及分析61-63
• 5 完善 JM 集團財務(wù)公司資金集中管理模式的建議63-67
• 5.1 積極應(yīng)對新常態(tài)，提高服務(wù)集團能力63-64
• 5.2 加大資金歸集力度，健全專項考核機制64
• 5.3 健全資金管理體系，加強預(yù)算執(zhí)行力度64-65
• 5.4 完善風(fēng)險控制體系，提高員工風(fēng)險意識65
• 5.5 更新資金管理系統(tǒng)，提高信息共享水平65-66
• 5.6 加大人才隊伍建設(shè)，引進高級專業(yè)人才66-67
• 6 結(jié)論及展望67-69
• 6.1 本文結(jié)論67
• 6.2 不足與展望67-69
• 參考文獻69-73
• 致謝73

【參考文獻】

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本文編號：290045