隨著我國保險行業(yè)逐步發(fā)展,保險主體增多,由于缺少相關監(jiān)管法律法規(guī),其市場競爭也越發(fā)混亂。為規(guī)范行業(yè)行為,監(jiān)管機構自2007年起陸續(xù)頒布一系列監(jiān)管文件,強調(diào)了內(nèi)部控制環(huán)節(jié)對于保險公司合規(guī)風險管理機制的不可替代性,要求保險公司加強內(nèi)控建設。特別是2017年6月起,保監(jiān)會密集出臺一系列文件（俗稱“1+4文件”）,當前保險行業(yè)內(nèi)部控制和合規(guī)管理形勢嚴峻。因此針對保險公司內(nèi)部控制體系運行的優(yōu)化研究具有很強的實踐意義。本文在對國內(nèi)外內(nèi)部控制體系相關研究成果進行梳理的基礎上,以Y公司為案例,從內(nèi)部控制的環(huán)境控制、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五大要素著手對其內(nèi)部控制體系進行分析。發(fā)現(xiàn)雖然Y公司內(nèi)部控制體系已經(jīng)基本建立,能夠按照COSO五大要素開展基本工作,但其存在控制活動措施不足、控制環(huán)境局限、信息建設和溝通機制落后、內(nèi)部監(jiān)督機制不到位四項問題。針對上述問題,結合ISO9001標準化體系的思想,對Y公司內(nèi)部控制進行優(yōu)化。利用ISO科學性全流程管理和質(zhì)量保證方法,提出工作流程細化拆分、理賠管理流程優(yōu)化、銷售管理流程拆分、設立考核委員會、不合格流程監(jiān)督和改進等解決措施。本研究在內(nèi)部控制體系和ISO... 

【文章來源】：山東財經(jīng)大學山東省

【文章頁數(shù)】：61 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

ISO內(nèi)控優(yōu)化表結果統(tǒng)計

【參考文獻】：
期刊論文
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本文編號：3581669