隨著我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)逐步發(fā)展,保險(xiǎn)主體增多,由于缺少相關(guān)監(jiān)管法律法規(guī),其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也越發(fā)混亂。為規(guī)范行業(yè)行為,監(jiān)管機(jī)構(gòu)自2007年起陸續(xù)頒布一系列監(jiān)管文件,強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部控制環(huán)節(jié)對(duì)于保險(xiǎn)公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的不可替代性,要求保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)。特別是2017年6月起,保監(jiān)會(huì)密集出臺(tái)一系列文件（俗稱“1+4文件”）,當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部控制和合規(guī)管理形勢(shì)嚴(yán)峻。因此針對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系運(yùn)行的優(yōu)化研究具有很強(qiáng)的實(shí)踐意義。本文在對(duì)國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制體系相關(guān)研究成果進(jìn)行梳理的基礎(chǔ)上,以Y公司為案例,從內(nèi)部控制的環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督五大要素著手對(duì)其內(nèi)部控制體系進(jìn)行分析。發(fā)現(xiàn)雖然Y公司內(nèi)部控制體系已經(jīng)基本建立,能夠按照COSO五大要素開展基本工作,但其存在控制活動(dòng)措施不足、控制環(huán)境局限、信息建設(shè)和溝通機(jī)制落后、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不到位四項(xiàng)問(wèn)題。針對(duì)上述問(wèn)題,結(jié)合ISO9001標(biāo)準(zhǔn)化體系的思想,對(duì)Y公司內(nèi)部控制進(jìn)行優(yōu)化。利用ISO科學(xué)性全流程管理和質(zhì)量保證方法,提出工作流程細(xì)化拆分、理賠管理流程優(yōu)化、銷售管理流程拆分、設(shè)立考核委員會(huì)、不合格流程監(jiān)督和改進(jìn)等解決措施。本研究在內(nèi)部控制體系和ISO... 

【文章來(lái)源】：山東財(cái)經(jīng)大學(xué)山東省

【文章頁(yè)數(shù)】：61 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

ISO內(nèi)控優(yōu)化表結(jié)果統(tǒng)計(jì)

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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本文編號(hào)：3581669