近年來,商業(yè)銀行不斷暴露大額集團客戶信用風險,風險暴露后發(fā)現(xiàn),銀行在信貸客戶早期介入普遍存在對集團客戶隱性關聯(lián)關系識別不清,導致貸款資金出現(xiàn)挪用、集團客戶過度授信以及集團內(nèi)部關聯(lián)擔保比例過高等問題,增大了銀行風險化解的難度。本文針對集團客戶隱性關聯(lián)關系未有效識別所帶來主要風險,剖析其中的原因,繼而提出了識別隱性關聯(lián)關系的有效路徑。 

【文章來源】：時代金融. 2020,(11)

【文章頁數(shù)】：2 頁

【文章目錄】：
一、集團客戶隱性關聯(lián)關系未能有效識別的主要風險
    （一）容易導致商業(yè)銀行過度授信的風險
    （二）加大了商業(yè)銀行信貸資金監(jiān)管的難度
    （三）加大了商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)關聯(lián)擔保的風險
二、集團客戶隱性關聯(lián)關系難以識別的主要原因
    （一）股權(quán)結(jié)構(gòu)日益復雜和隱蔽,加大了識別的難度
    （二）合規(guī)經(jīng)營理念未落實到位,隱性關系治理仍存死角
    （三）隱性關系識別手段有限,影響了隱性關系識別的質(zhì)量
三、有效治理集團客戶隱性關聯(lián)關系的主要路徑
    （一）通過企業(yè)資金流判斷隱性關聯(lián)關系
    （二）通過企業(yè)產(chǎn)品流判斷隱性關聯(lián)關系
    （三）通過企業(yè)擔保圈判斷隱性關聯(lián)關系
    （四）通過實際控制人家族關系判斷隱性關聯(lián)關系
    （五）借助信息系統(tǒng)判斷隱性關聯(lián)關系


【參考文獻】：
期刊論文
[1]經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行內(nèi)部審計的轉(zhuǎn)型與增值[J]. 陳寰.  會計之友. 2017(16)
[2]國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓面臨的困難及應對策略[J]. 陳寰.  財會月刊. 2016(35)



本文編號：3072819