【摘要】：價值鏈理論自1985年美國學者邁克爾波特提出以來,為構建公司核心競爭優(yōu)勢提供了有效的管理方法和分析工具,給公司經營管理帶來了新的機會。本文以價值鏈和現(xiàn)金流的關系為基礎,對傳統(tǒng)的現(xiàn)金流管理理論和實踐進行了嘗試性的延伸。首先從戰(zhàn)略分析、會計分析、財務分析和前景分析等對讀者傳媒公司現(xiàn)狀進行了哈佛框架分析。其次,研究了讀者傳媒公司現(xiàn)金流在價值鏈活動存在的問題。從內部價值鏈方面,研究了現(xiàn)金流影響下的基本活動和輔助活動,識別了關鍵價值活動;從縱向價值鏈方面,分析了和供應商、客戶、銀行和股東等的現(xiàn)金流關系,挖掘了價值鏈中的潛在價值;從橫向價值鏈方面,對比了和主要競爭對手的現(xiàn)金流情況,找到了現(xiàn)金流影響的競爭優(yōu)勢和差距。通過分析,發(fā)現(xiàn)了讀者傳媒現(xiàn)金流的主要問題:存貨積壓對現(xiàn)金流的占用過多、現(xiàn)金周轉期過長和缺乏多元化轉型創(chuàng)造自由現(xiàn)金流。最后,在價值鏈視角下,確定了讀者傳媒現(xiàn)金流量優(yōu)化的目標和原則,提出配置內部價值鏈現(xiàn)金流量、提高外部價值鏈現(xiàn)金流速的優(yōu)化建議和重組流程、價值聯(lián)盟和多元經營的管理保障措施。基于價值鏈的公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化,能夠全面分析現(xiàn)金流信息,為公司做出有效的經營管理決策提供重要依據(jù)。
【學位授予單位】：蘭州大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2019
【分類號】：F275
【圖文】：

論文框架示意圖

3.1 公司基本情況介紹讀者出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰荆ü善贝a：603999，以下簡稱“讀者傳媒”）成立于 2009 年 12 月，注冊資本為 1 億元，由讀者出版集團有限公司和甘肅省國有資產投資集團有限公司、時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰�、中國化工集團公司等共同發(fā)起設立。讀者傳媒業(yè)務集中于出版及發(fā)行期刊、圖書（含教材教輔及一般圖書）等相關出版物。公司的組織結構如圖 3-1 所示，共有行政辦公室、人力資源部、財務部等 9 個職能部門，讀者雜志社、期刊出版中心和甘肅教材出版中心 3 個期刊和教材出版單位，甘肅教育出版社有限責任公司、甘肅少年兒童出版社有限責任公司、甘肅省民族出版社有限責任公司和甘肅科學技術出版社有限責任公司等 10個全資子公司，甘肅華夏理財報社有限責任公司、讀者甘肅數(shù)碼科技有限公司等7 個控股子公司、泰山傳媒股份有限公司和新星出版社有限責任公司等 2 家參股公司。

州大學碩士學位論文 讀者傳媒公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化研因此，我們在讀者傳媒現(xiàn)金流管理優(yōu)化時，也需要考慮在提高投資資本降低資本成本和出售虧損業(yè)務單元方面進行衡量，以使得公司的財務管和支持整體的經營管理戰(zhàn)略。.3 現(xiàn)金流管理優(yōu)化的總體框架在公司價值最大化的總目標和現(xiàn)金流效率最大化、現(xiàn)金流增量最大化和環(huán)最優(yōu)化的具體目標下，讀者傳媒結合價值創(chuàng)造和現(xiàn)金余缺矩陣，處于金剩余的財務類型，應該采用提高投資資本回報率、降低資本成本和出務單元的措施來改善現(xiàn)金流狀況。具體來說，從內部價值鏈和外部價值程來看，讀者傳媒公司需要在業(yè)務管理、預算管理和成本管理等內部價中配置內部價值鏈中的現(xiàn)金流流量，在供應商管理、客戶管理和資本管外部價值鏈中的現(xiàn)金流流速，以實現(xiàn)現(xiàn)金流的優(yōu)化配置。財務戰(zhàn)略的選擇

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