隨著現(xiàn)代科技進步及網(wǎng)絡技術的發(fā)展,手機銀行、自助銀行柜員機也隨之興起,銀行業(yè)的發(fā)展如日中天,緊隨時代發(fā)展腳步,步入了新時代。但是由于商業(yè)銀行在部門設置、工作崗位設置、風險管控等方面日積月累的問題缺陷,使得銀行在規(guī)模急劇擴大,資產(chǎn)幾何倍數(shù)增加的現(xiàn)如今面臨著復雜多變的的內(nèi)部控制問題。這些問題若不加以控制,會影響銀行業(yè)的健康有序發(fā)展,對大環(huán)境下的經(jīng)濟也會造成一定的威脅,從而導致經(jīng)濟的不穩(wěn)定。因此,一套完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系在當今時代發(fā)展背景下顯得尤為重要。它不僅可以提高銀行內(nèi)部管控水平,確保業(yè)務流程完整合規(guī),還能降低銀行風險發(fā)生的危險,提高資產(chǎn)質(zhì)量,使得銀行在金融競爭日益加劇的今天永葆生機。本文對國內(nèi)外內(nèi)部控制理論相關文獻以及中國人民銀行、銀監(jiān)會頒布的相關控制規(guī)范進行收集、整理、分析;以TA商業(yè)銀行為案例,利用訪談、調(diào)查問卷等方法對其現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進行調(diào)查,了解商業(yè)銀行內(nèi)部控制執(zhí)行情況,對內(nèi)控五要素進行描述性分析;構(gòu)建符合TA商業(yè)銀行內(nèi)控評價的體系,運用層次分析法、模糊數(shù)學的方法對其內(nèi)控體系進行評估分析,評價結(jié)果表明該行內(nèi)部控制得分79.68分,屬于一般內(nèi)部控制水平,內(nèi)部控制體系還需... 

【文章來源】：西安科技大學陜西省

【文章頁數(shù)】：54 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 選題背景及研究意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻評述
    1.3 研究方案及研究路徑
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究內(nèi)容
        1.3.3 研究路徑
2 內(nèi)部控制理論綜述
    2.1 內(nèi)部控制理論概述
        2.1.1 內(nèi)部控制理論的發(fā)展歷程
        2.1.2 內(nèi)部控制規(guī)范體系的構(gòu)建
    2.2 國內(nèi)外內(nèi)部控制規(guī)范體系
        2.2.1 COSO委員會的內(nèi)部控制規(guī)范
        2.2.2 BASEL銀行監(jiān)管委員會的銀行業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
        2.2.3 中國人民銀行有關銀行業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)范
        2.2.4 中國銀監(jiān)會有關銀行業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)范
3 TA商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 TA商業(yè)銀行簡介
    3.2 TA商業(yè)銀行組織架構(gòu)
    3.3 TA商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)有框架的描述性分析
        3.3.1 控制環(huán)境
        3.3.2 風險識別與評估
        3.3.3 控制活動
        3.3.4 信息與溝通
        3.3.5 內(nèi)部監(jiān)督
4 TA商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系評價
    4.1 評價方法
    4.2 指標的確立原則
    4.3 建立指標體系
        4.3.1 確立指標及權(quán)重
        4.3.2 模糊綜合評價
    4.4 評價結(jié)果分析
        4.4.1 內(nèi)部控制環(huán)境
        4.4.2 風險評估
        4.4.3 控制活動
        4.4.4 信息與溝通
        4.4.5 內(nèi)部監(jiān)督
5 TA商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系優(yōu)化
    5.1 改善內(nèi)部控制環(huán)境體系
    5.2 建立全面準確及時反映風險狀況的風險評估體系
    5.3 完善內(nèi)部控制活動,優(yōu)化業(yè)務流程體系
    5.4 完善信息交流與溝通體系
    5.5 增強內(nèi)部控制監(jiān)督體系
6 TA商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系實施保障措施
    6.1 建立完善績效考核和薪酬激勵體系
    6.2 注重自我評價,及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷
    6.3 加強合作,提高資源配套能力
    6.4 引進高新人才,建立人力資源管理制度
7 結(jié)論與展望
    7.1 結(jié)論
    7.2 展望
致謝
參考文獻
附錄


【參考文獻】：
期刊論文
[1]商業(yè)銀行內(nèi)部控制的難點及對策[J]. 張璞.  西南金融. 2017(12)
[2]上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系構(gòu)建——基于全面風險管理視角[J]. 雷文平.  財會通訊. 2017(11)
[3]我國上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制及其要素關聯(lián)性評價[J]. 于泳波,劉應元,李平.  財會月刊. 2017(12)
[4]商業(yè)銀行內(nèi)部控制特性探析[J]. 吳江濤.  財務與會計. 2017(03)
[5]中國商業(yè)銀行的風險承擔與效率——貨幣政策視角[J]. 譚政勛,李麗芳.  金融研究. 2016(06)
[6]社會信任、內(nèi)部控制重大缺陷及其修復與財務風險[J]. 林鐘高,陳曦.  當代財經(jīng). 2016(06)
[7]互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行風險承擔的影響研究[J]. 劉忠璐.  財貿(mào)經(jīng)濟. 2016(04)
[8]供給側(cè)改革背景下我國商業(yè)銀行信貸風險的防控[J]. 曹國華,劉睿凡.  財經(jīng)科學. 2016(04)
[9]淺談商業(yè)銀行操作風險內(nèi)部控制流程[J]. 從靜.  財會通訊. 2016(08)
[10]商業(yè)銀行從事影子銀行業(yè)務的影響因素與經(jīng)濟后果——基于影子銀行體系資金融出方的實證研究[J]. 祝繼高,胡詩陽,陸正飛.  金融研究. 2016(01)

碩士論文
[1]我國上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價研究[D]. 楊婧易.廈門大學 2014
[2]我國上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露研究[D]. 陶宇.西南財經(jīng)大學 2014



本文編號：3109640