【摘要】：信用擔保行業(yè)在我國是一個新興的朝陽行業(yè),距今只有二十多年的發(fā)展歷程,其設立的宗旨是扶持中小企業(yè)發(fā)展,解決中小企業(yè)融資難的問題。信用擔保機構作為連接中小企業(yè)與銀行等金融機構之間的橋梁,在其發(fā)展過程中得到了國家和各級政府部門的大力支持,在促進中小企業(yè)健康發(fā)展、維護區(qū)域經(jīng)濟穩(wěn)定、緩解社會就業(yè)壓力等方面發(fā)揮了重要作用。但擔保行業(yè)也是國際公認的“高風險、低收益”的行業(yè),由于長期快速發(fā)展、缺乏監(jiān)管,各擔保機構在內(nèi)部管理、風險控制等方面存在著諸多缺陷,特別是信用擔保機構在風險識別和風險管理方面并不強于銀行,在保前調(diào)查、保中審查、保后跟蹤以及風險代償、追償?shù)拳h(huán)節(jié)都缺乏有效的控制機制,不能對經(jīng)營過程中產(chǎn)生的業(yè)務風險和管理風險進行有效的防控和應對。本文從內(nèi)部控制角度出發(fā),以吉信擔保公司為研究對象,以流動資金貸款擔保業(yè)務為切入點,分析總結了吉信擔保公司在流動資金貸款擔保業(yè)務內(nèi)部控制上的缺陷,認為其存在著規(guī)章制度執(zhí)行不到位、考核指標不完整、管理層風險控制意識差和缺少評價監(jiān)督機制等問題,從而導致其內(nèi)部控制在一定程度上失效,加大了擔保業(yè)務出現(xiàn)風險的機率。因此,優(yōu)化和改進內(nèi)部控制機制是吉信擔保公司目前急待解決的問題。論文框架結構如下:首先是緒論部分,主要闡述了本文的研究背景、研究意義、研究的方法和內(nèi)容。其次對吉信擔保公司流動資金貸款擔保業(yè)務及其業(yè)務模式進行了介紹,指出其存在的問題。然后利用內(nèi)部控制理論,從內(nèi)部控制環(huán)境、風險評估、內(nèi)部控制活動、信息與溝通以及內(nèi)部控制監(jiān)督等方面深入剖析了吉信擔保公司流動資金貸款擔保業(yè)務內(nèi)部控制上存在的問題。最后在上述分析的基礎上對吉信擔保公司內(nèi)部控制問題提出若干改進建議,包括改善流動資金貸款擔保業(yè)務內(nèi)部控制的控制環(huán)境;建立流動資金貸款擔保業(yè)務風險評估機制;實施有效的流動資金貸款擔保業(yè)務內(nèi)部控制活動;加強流動資金貸款擔保業(yè)務內(nèi)部控制的信息交流和溝通;強化流動資金貸款擔保業(yè)務內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價等,從而使吉信擔保公司能夠憑借自身能力化解經(jīng)營風險,實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標,達到將成熟的內(nèi)部控制理論和規(guī)范運用到信用擔保機構內(nèi)部控制制度建設中的目的。同時,以吉信擔保公司內(nèi)部控制的管理實踐,為行業(yè)內(nèi)其他擔保機構完善內(nèi)部控制提供參考和借鑒。
【圖文】：

圖 2－1 集團組織構架自成立以來，，在省委、省政府和省國資委的領導和指導下，經(jīng)過全體員工不懈努力和拼搏，吉信擔保公司綜合實力不斷提升，各項經(jīng)營指標有較大增，如表 2-2 中所示，集團截止 2015 年年末資產(chǎn)總額已達 37 億元，凈資產(chǎn) 26

圖 2－2 擔保業(yè)務一般流程如圖 2-3 所示，業(yè)務人員在接受客戶擔保申請時，首先要對客戶的主體資格進行審查，主要包括是否符合《貸款通則》的要求、是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策支持、是否有合理的貸款需求、是否具備有效的反擔保措施、是否具備還款能
【學位授予單位】：吉林大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2018
【分類號】：F832.4;F830.42

【參考文獻】

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本文編號：2686555