【摘要】：信用擔(dān)保行業(yè)在我國(guó)是一個(gè)新興的朝陽行業(yè),距今只有二十多年的發(fā)展歷程,其設(shè)立的宗旨是扶持中小企業(yè)發(fā)展,解決中小企業(yè)融資難的問題。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為連接中小企業(yè)與銀行等金融機(jī)構(gòu)之間的橋梁,在其發(fā)展過程中得到了國(guó)家和各級(jí)政府部門的大力支持,在促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展、維護(hù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、緩解社會(huì)就業(yè)壓力等方面發(fā)揮了重要作用。但擔(dān)保行業(yè)也是國(guó)際公認(rèn)的“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”的行業(yè),由于長(zhǎng)期快速發(fā)展、缺乏監(jiān)管,各擔(dān)保機(jī)構(gòu)在內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面存在著諸多缺陷,特別是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理方面并不強(qiáng)于銀行,在保前調(diào)查、保中審查、保后跟蹤以及風(fēng)險(xiǎn)代償、追償?shù)拳h(huán)節(jié)都缺乏有效的控制機(jī)制,不能對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中產(chǎn)生的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防控和應(yīng)對(duì)。本文從內(nèi)部控制角度出發(fā),以吉信擔(dān)保公司為研究對(duì)象,以流動(dòng)資金貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)為切入點(diǎn),分析總結(jié)了吉信擔(dān)保公司在流動(dòng)資金貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制上的缺陷,認(rèn)為其存在著規(guī)章制度執(zhí)行不到位、考核指標(biāo)不完整、管理層風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)差和缺少評(píng)價(jià)監(jiān)督機(jī)制等問題,從而導(dǎo)致其內(nèi)部控制在一定程度上失效,加大了擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)率。因此,優(yōu)化和改進(jìn)內(nèi)部控制機(jī)制是吉信擔(dān)保公司目前急待解決的問題。論文框架結(jié)構(gòu)如下:首先是緒論部分,主要闡述了本文的研究背景、研究意義、研究的方法和內(nèi)容。其次對(duì)吉信擔(dān)保公司流動(dòng)資金貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)及其業(yè)務(wù)模式進(jìn)行了介紹,指出其存在的問題。然后利用內(nèi)部控制理論,從內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制活動(dòng)、信息與溝通以及內(nèi)部控制監(jiān)督等方面深入剖析了吉信擔(dān)保公司流動(dòng)資金貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制上存在的問題。最后在上述分析的基礎(chǔ)上對(duì)吉信擔(dān)保公司內(nèi)部控制問題提出若干改進(jìn)建議,包括改善流動(dòng)資金貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的控制環(huán)境;建立流動(dòng)資金貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制;實(shí)施有效的流動(dòng)資金貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制活動(dòng);加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的信息交流和溝通;強(qiáng)化流動(dòng)資金貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等,從而使吉信擔(dān)保公司能夠憑借自身能力化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),達(dá)到將成熟的內(nèi)部控制理論和規(guī)范運(yùn)用到信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度建設(shè)中的目的。同時(shí),以吉信擔(dān)保公司內(nèi)部控制的管理實(shí)踐,為行業(yè)內(nèi)其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)完善內(nèi)部控制提供參考和借鑒。
【圖文】：

圖 2－1 集團(tuán)組織構(gòu)架自成立以來，，在省委、省政府和省國(guó)資委的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下，經(jīng)過全體員工不懈努力和拼搏，吉信擔(dān)保公司綜合實(shí)力不斷提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)有較大增，如表 2-2 中所示，集團(tuán)截止 2015 年年末資產(chǎn)總額已達(dá) 37 億元，凈資產(chǎn) 26

圖 2－2 擔(dān)保業(yè)務(wù)一般流程如圖 2-3 所示，業(yè)務(wù)人員在接受客戶擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，首先要對(duì)客戶的主體資格進(jìn)行審查，主要包括是否符合《貸款通則》的要求、是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策支持、是否有合理的貸款需求、是否具備有效的反擔(dān)保措施、是否具備還款能
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F832.4;F830.42

【參考文獻(xiàn)】

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