【摘要】：在20世紀(jì)20年代,美國芝加哥出現(xiàn)了以阿爾·卡彭、約·多里奧和勒基·魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)。他們主要進(jìn)行毒品、武器和酒精飲料的走私活動,并且利用合法企業(yè)的外衣達(dá)到掩蓋其非法所得的目的。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和金融的不斷發(fā)展,洗錢也經(jīng)歷了一個(gè)由簡單到復(fù)雜,由單一到復(fù)合,有國內(nèi)到國際的發(fā)展歷程。 洗錢的主要途徑是利用金融機(jī)構(gòu),通過金融交易達(dá)到隱藏和掩飾非法資金的目的。所以,反洗錢的重點(diǎn)和關(guān)鍵也在于金融機(jī)構(gòu)。只有在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)建立了完善的交易報(bào)告制度,才能在洗錢的初始階段有效地防范洗錢,也才能在以后對洗錢進(jìn)行調(diào)查和打擊。 本文通過闡明反洗錢交易報(bào)告制度,重在分析其價(jià)值、意義和基本組成部分,從而達(dá)到對交易報(bào)告制度進(jìn)行細(xì)致了解,為現(xiàn)行立法的完善提供基礎(chǔ)的目的。 在本文的寫作中,主要是通過對不同國家和地區(qū)的反洗錢交易報(bào)告制度進(jìn)行考察,從交易報(bào)告制度的意義、重要性、義務(wù)主體、報(bào)告對象、接收方、個(gè)體權(quán)利保護(hù)和金融機(jī)構(gòu)在交易報(bào)告中所負(fù)有的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任等主要方面入手,爭取對交易報(bào)告制度有一個(gè)既宏觀,又微觀的了解,充分地掌握交易報(bào)告制度的各個(gè)方面和內(nèi)容。 為了能夠掌握最新的資料和信息,作者對各國各地區(qū)不同的反洗錢法律中的交易報(bào)告制度進(jìn)行了仔細(xì)分析,主要包括美國的兩部銀行保密法、《洗錢控制法中》、《愛國者法》、《毒品濫用防制及管制法》、《敲詐勒索與貪污組織法》、《洗錢犯罪公訴改進(jìn)法》、《金融機(jī)構(gòu)修正、賠償與強(qiáng)制執(zhí)行法案》、《犯罪防制法》、Annunzio-Wylie反洗錢法、澳大利亞《1988年金融交易報(bào)告法》、澳大利亞《1987年犯罪收益法》、《2002年打擊恐怖融資法》、加拿大《犯罪收益與恐怖融資法案》、韓國的《犯罪所得法》和《金融交易報(bào)告法》、斯洛文尼亞《預(yù)防洗錢法》、英國的《犯罪所得法案》和《1993年反洗錢規(guī)則》、意大利《對信用和金融機(jī)構(gòu)實(shí)施交易報(bào)告制度的指導(dǎo)》、比利時(shí)《防止利用金融系統(tǒng)洗錢法》、以色列《禁止洗錢法》、克羅地亞的《防止洗錢法》、日本的《國際合作防止藥物擴(kuò)散管理法》、巴拉圭的《預(yù)防和懲治非法清洗資金法》、我國臺灣地區(qū)的《洗錢防制法》、香港特別行政區(qū)的《販毒(追討得益)條例》和《防止洗錢活動指引》、澳門特別行政區(qū)的《清洗黑錢法》和《信用機(jī)構(gòu)打擊清洗黑錢指引》等。 在本文中,作者首先通過真實(shí)案例體現(xiàn)了反洗錢與交易報(bào)告制度的密切關(guān)系,接著依此從交易報(bào)告制度的意義、價(jià)值、主體、報(bào)告對象、信息接收方、個(gè)體權(quán)利的保護(hù)、法律責(zé)任等方面對交易報(bào)告進(jìn)行了詳實(shí)的分析,最后聯(lián)系實(shí)際對我國交易報(bào)告制度的改善提出了自己的意見和建議。 在對交易報(bào)告過程中個(gè)體權(quán)利保護(hù)的討論中,作者表明了這樣一個(gè)觀點(diǎn),即交易報(bào)告中個(gè)體的合法權(quán)利必須得到充分的保障,這種保證可以通過知情權(quán)和訴訟權(quán)來保證其充分實(shí)現(xiàn)。當(dāng)然,為了對可能涉及洗錢和其他犯罪的調(diào)查需要,在一定程度上可以采取延遲通知利害關(guān)系入的作法。但這種措施一定要在法律許可的范圍內(nèi)。 在本文中,作者還對如下問題提出了自己的觀點(diǎn),即交易報(bào)告主體的具體范圍和金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的職能完善。首先,在交易報(bào)告主體范圍的問題上,作者認(rèn)為制定交易報(bào)告的最主要目的就是控制、打擊洗錢和其他犯罪,凈化金融和經(jīng)濟(jì)環(huán)境,保持金融穩(wěn)定,從而維護(hù)正常的社會秩序,保護(hù)國家安全。除此以外,交易報(bào)告制度還能夠保護(hù)金融機(jī)構(gòu)和合法客戶的利益,進(jìn)而維護(hù)社會整體利益。目前我國反洗錢方面遇到的最大問題便是在思想上對其的重視程度不夠,不能將其放到上述高度上來思考。金融機(jī)構(gòu)在日常工作中不重視反洗錢工作,尤其是基層的分支機(jī)構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),還不能像遵守其他規(guī)定那樣遵守反洗錢法律,在遵守法律中存在著輕視的思想。一旦金融機(jī)構(gòu)的個(gè)別利益、眼前利益同反洗錢要求發(fā)生矛盾和沖突時(shí),金融機(jī)構(gòu)不能首先想到遵守法律,按照交易報(bào)告制度的規(guī)定認(rèn)真地履行交易報(bào)告。存在的種種不足要求全社會對洗錢的嚴(yán)重性和反洗錢的必要性保持著一個(gè)清醒的認(rèn)識,力爭在全社會內(nèi)形成對洗錢問題的高度敏感性和遵守交易報(bào)告制度的高度自覺性。 反洗錢交易報(bào)告制度是反洗錢法律的基石,是一個(gè)有著豐富內(nèi)涵的體系。交易報(bào)告制度要求金融機(jī)構(gòu)向國家有關(guān)機(jī)構(gòu)(主要是金融情報(bào)機(jī)構(gòu))提交各種可能與洗錢有關(guān)的交易信息。這里的“金融機(jī)構(gòu)”,在不同的法域中有著不同的概念。有的將其限定為傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu),如銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等,而有的則采取了擴(kuò)大性的解釋,將除傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)以外的其他機(jī)構(gòu),如貴金屬交易商、房地產(chǎn)公司、典當(dāng)業(yè)等納入到了交易報(bào)告義務(wù)主體的范圍之內(nèi)。金融機(jī)構(gòu)的不同范圍反映了對立法者對洗錢的不同認(rèn)識,有的認(rèn)為洗錢主要發(fā)生在金融領(lǐng)域內(nèi),其他行業(yè)的洗錢現(xiàn)象不多；而有的則認(rèn)為隨著國家對金融體系內(nèi)洗錢的逐步重視和打擊力度的逐步增大,洗錢開始轉(zhuǎn)向其他行業(yè)和領(lǐng)域。在目前的情況下,洗錢不僅利用金融體系和金融機(jī)構(gòu),而且為了避免國家的打擊,將注意力轉(zhuǎn)移到了關(guān)注程度相對較低的其他行業(yè)。因此,這需要將交易報(bào)告的義務(wù)主體擴(kuò)大化。 在金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的職能問題上,作者認(rèn)為一個(gè)完善的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)不僅要對各種可能與洗錢有關(guān)的信息進(jìn)行分析,而且還必須具有一定的行政性權(quán)力,可以對違反交易報(bào)告要求的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施處罰。 在論文的寫作過程中,雖然作者參考了一定的資料,并進(jìn)行了較為深入的探討,但由于個(gè)人水平有限,必然存在一些不成熟、不完善,乃至是錯(cuò)誤的觀點(diǎn),在這里還需要各位老師和同學(xué)不吝賜教。
【學(xué)位授予單位】：山東大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號】：D922.28;F832.2

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2756041