契約思想源遠流長、博大精深,并已滲透到當(dāng)代社會經(jīng)濟生活中的各個方面。與此相隨,關(guān)于契約理論的研究也是延綿不斷,星光璀璨,尤以現(xiàn)代契約理論為甚。財務(wù)契約理論作為現(xiàn)代契約理論的一支重要學(xué)派,是現(xiàn)代企業(yè)核心要素——財務(wù)與現(xiàn)代契約思想的有效結(jié)合,并日益成為當(dāng)代理論界與實務(wù)界關(guān)注的焦點問題。多年來,在人們利用契約思想對企業(yè)財務(wù)問題進行大量研究的同時,現(xiàn)代企業(yè)理論與財務(wù)理論也正經(jīng)歷著一場深刻的變革。而財務(wù)契約所具有的財務(wù)特性決定了這種變革在財務(wù)契約理論中的重要作用,只有建立在財務(wù)理論上的財務(wù)契約理論才能保證其理論基礎(chǔ)的完整性。遺憾的是,現(xiàn)有財務(wù)契約理論研究尚未充分關(guān)注到這一點。本文在已有研究成果的基礎(chǔ)上,根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)與財務(wù)研究的發(fā)展脈絡(luò),提出財務(wù)契約的雙重本質(zhì)屬性,并對此展開系統(tǒng)深入地分析,力圖構(gòu)建基于雙重屬性的財務(wù)契約理論。一個科學(xué)而完整的財務(wù)契約內(nèi)涵是進行財務(wù)契約理論研究的基礎(chǔ)。財務(wù)契約的契約特性決定了研究契約一般性特征與企業(yè)契約性質(zhì)的重要性,而財務(wù)契約中的財務(wù)特性告訴我們,揭示現(xiàn)代財務(wù)的經(jīng)濟性質(zhì),全面掌握現(xiàn)代財務(wù)的本質(zhì)與現(xiàn)象,是研究財務(wù)契約內(nèi)涵繞不過去的“坎”。如同企業(yè)理論的分化與整合道路,... 

【文章來源】：湖南大學(xué)湖南省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

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【學(xué)位級別】：博士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 導(dǎo)論
    1.1 基本緣起
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外文獻綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻綜述
    1.3 基本內(nèi)容與主要創(chuàng)新
        1.3.1 研究框架與基本內(nèi)容
        1.3.2 主要觀點與創(chuàng)新
第2章 企業(yè)契約與財務(wù)契約
    2.1 對契約一般性內(nèi)涵的重新解構(gòu)
        2.1.1 契約的基本功能——交易載體
        2.1.2 契約的基本思想——合意
        2.1.3 契約的基本原則——自由原則
        2.1.4 小結(jié)——對契約含義的一般性表述
    2.2 關(guān)于企業(yè)契約性質(zhì)的再思考
        2.2.1 企業(yè)契約性質(zhì)的傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)分析
        2.2.2 傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)分析的缺陷
        2.2.3 企業(yè)契約的本質(zhì)內(nèi)容：合作剩余的創(chuàng)造與分配
        2.2.4 企業(yè)契約的關(guān)鍵問題：企業(yè)所有權(quán)配置
        2.2.5 企業(yè)契約的中心締約人：企業(yè)家
        2.2.6 小結(jié)
    2.3 企業(yè)契約中的財務(wù)契約
        2.3.1 財務(wù)契約：企業(yè)契約的核心
        2.3.2 財務(wù)契約的內(nèi)涵
第3章 財務(wù)研究新范式與契約雙重屬性的提出
    3.1 從企業(yè)性質(zhì)到現(xiàn)代財務(wù)研究新范式
        3.1.1 企業(yè)性質(zhì)研究發(fā)展進程
        3.1.2 現(xiàn)代財務(wù)研究新范式：價值與權(quán)力融合的視角
    3.2 價值與權(quán)力融合的財務(wù)基本理論體系
        3.2.1 價值與權(quán)力融合的財務(wù)本質(zhì)
        3.2.2 財務(wù)主體理論的“價值與權(quán)力”特征
        3.2.3 企業(yè)價值與相關(guān)者利益：企業(yè)財務(wù)目標的價值與權(quán)力方面
        3.2.4 資源配置與財權(quán)配置：現(xiàn)代財務(wù)的基本職能
    3.3 財務(wù)管理與財務(wù)治理：雙重屬性下的兩大財務(wù)運行體系
        3.3.1 財務(wù)治理研究的興起：財務(wù)雙重屬性的必然
        3.3.2 財務(wù)治理主體與財務(wù)管理主體
        3.3.3 財務(wù)治理客體與財務(wù)管理客體
        3.3.4 財務(wù)治理目標與財務(wù)管理目標
        3.3.5 小結(jié)
    3.4 基于財務(wù)二重性的財務(wù)契約內(nèi)涵分析
        3.4.1 現(xiàn)代財務(wù)的價值角度
        3.4.2 現(xiàn)代財務(wù)的權(quán)力角度——兼論股權(quán)契約的明晰
        3.4.3 本文研究的重心
    3.5 財務(wù)契約雙重屬性的提出
        3.5.1 企業(yè)契約的生產(chǎn)性分析
        3.5.2 財務(wù)契約的雙重屬性分析
第4章 財務(wù)契約與財權(quán)配置
    4.1 財務(wù)契約對財權(quán)的靜態(tài)配置
        4.1.1 股東擁有的財權(quán)
        4.1.2 經(jīng)營者擁有的財權(quán)
        4.1.3 債權(quán)人擁有的財權(quán)
        4.1.4 財權(quán)靜態(tài)配置在現(xiàn)實中遇到的問題
    4.2 財務(wù)契約運行與財權(quán)動態(tài)配置
        4.2.1 阿洪和博爾頓（1992）模型：相機配置的提出
        4.2.2 企業(yè)財權(quán)配置的狀態(tài)依存性
        4.2.3 財務(wù)相機治理機制—財務(wù)契約非正常運行下的財權(quán)動態(tài)配置
        4.2.4 財務(wù)相機治理機制再思考與財務(wù)契約正常運行下的財權(quán)動態(tài)配置
第5章 財務(wù)契約的治理效應(yīng)分析
    5.1 股權(quán)契約的財務(wù)治理效應(yīng)
        5.1.1 股權(quán)契約的整體治理效應(yīng)
        5.1.2 股權(quán)屬性與治理效應(yīng)
        5.1.3 股權(quán)集中度與經(jīng)營者監(jiān)督
        5.1.4 股權(quán)集中度與大股東利益輸送
        5.1.5 股權(quán)集中度與公司外部治理效應(yīng)
        5.1.6 治理效應(yīng)的提高：股權(quán)制衡
    5.2 債權(quán)契約的治理效應(yīng)分析
        5.2.1 債權(quán)契約整體的治理效應(yīng)——協(xié)調(diào)股東與經(jīng)營者之間的關(guān)系
        5.2.2 債權(quán)契約整體的治理效應(yīng)——激發(fā)企業(yè)與債權(quán)人之間的沖突
        5.2.3 債權(quán)契約結(jié)構(gòu)的治理效應(yīng)
        5.2.4 治理效應(yīng)的提高：各種債權(quán)契約結(jié)構(gòu)的有效配置
    5.3 管理報酬契約的財務(wù)治理效應(yīng)
        5.3.1 管理報酬契約治理效應(yīng)的整體分析
        5.3.2 不同標準下管理報酬契約的治理效應(yīng)
        5.3.3 管理報酬契約治理效應(yīng)中的“噪音”影響
        5.3.4 治理效應(yīng)的提高：“噪音”影響下不同評價標準的均衡
        5.3.5 管理報酬契約治理效益的現(xiàn)實狀況
第6章 財務(wù)契約與財務(wù)行為（一）——財務(wù)契約與企業(yè)投資行為研究
    6.1 企業(yè)投資行為研究概述：財務(wù)契約的視角
        6.1.1 企業(yè)投資理論：投資行為研究與投資行為影響因素研究
        6.1.2 企業(yè)投資行為中的投資不足與投資過度
    6.2 債權(quán)契約與企業(yè)投資行為
        6.2.1 債權(quán)契約與企業(yè)投資行為的整體分析
        6.2.2 債權(quán)契約結(jié)構(gòu)與企業(yè)投資行為
    6.3 股權(quán)融資契約與企業(yè)投資行為
        6.3.1 股權(quán)融資契約與過度投資——大股東與經(jīng)營者行為目標一致
        6.3.2 股權(quán)融資契約與過度投資——大股東與經(jīng)營者行為目標不一致
    6.4 股權(quán)契約與企業(yè)投資行為
        6.4.1 公司治理視角下的股權(quán)契約結(jié)構(gòu)與企業(yè)投資行為分析
        6.4.2 股權(quán)契約結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流與企業(yè)投資行為
    6.5 管理報酬契約與企業(yè)投資行為
        6.5.1 管理報酬契約與經(jīng)營者投資行為的私人成本收益
        6.5.2 不同報酬契約方式下的企業(yè)投資行為
第7章 財務(wù)契約與財務(wù)行為（二）——財務(wù)契約與企業(yè)融資、收益分配行為研究
    7.1 財務(wù)契約與企業(yè)融資行為研究
        7.1.1 企業(yè)融資行為選擇的理論模式
        7.1.2 股權(quán)契約與企業(yè)融資行為
        7.1.3 債權(quán)契約與企業(yè)融資行為
        7.1.4 管理報酬契約與企業(yè)融資行為
    7.2 財務(wù)契約與企業(yè)收益分配行為研究
        7.2.1 企業(yè)收益分配研究范疇界定
        7.2.2 股權(quán)契約與企業(yè)股利分配行為
        7.2.3 股權(quán)契約與經(jīng)營者參與收益分配
        7.2.4 債權(quán)契約與企業(yè)收益分配行為
第8章 基于雙重屬性的財務(wù)契約運行系統(tǒng)研究
    8.1 財務(wù)契約設(shè)計的基本思路
        8.1.1 財務(wù)契約設(shè)計的制度性思路
        8.1.2 財務(wù)契約設(shè)計的生產(chǎn)性思路
        8.1.3 財務(wù)契約設(shè)計的整體思路：制度性與生產(chǎn)性的結(jié)合
    8.2 可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)計：一個舉例
        8.2.1 可轉(zhuǎn)債契約優(yōu)越性的生產(chǎn)性與制度性描述
        8.2.2 可轉(zhuǎn)債契約設(shè)計的思路
        8.2.3 債券條款的設(shè)計
        8.2.4 轉(zhuǎn)股價格條款的設(shè)計
        8.2.5 回售和贖回條款的設(shè)計
    8.3 自我履行的理論分析及其對財務(wù)契約設(shè)計的啟示
        8.3.1 契約的不完善與契約自我履行
        8.3.2 財務(wù)契約自我履行實施的具體機理：生產(chǎn)性損失與制度性損失
        8.3.3 違約預(yù)期與財務(wù)契約的監(jiān)督機制設(shè)計
        8.3.4 生產(chǎn)性損失與財務(wù)契約的激勵機制設(shè)計
        8.3.5 制度性損失、重復(fù)交易與財務(wù)契約
        8.3.6 制度性損失與財務(wù)契約信息傳播機制的完善
    8.4 強制履行、自我履行與契約履行效率
        8.4.1 自我履行的制約與強制履行的補充
        8.4.2 強制履行的實施機理
        8.4.3 自我履行與強制履行的關(guān)系與契約履行效率
    8.5 財務(wù)契約的重談磋商與調(diào)整
        8.5.1 條件改變的生產(chǎn)性因素與制度性因素
        8.5.2 自我提高的生產(chǎn)性因素與制度性因素
        8.5.3 生產(chǎn)性因素與制度性因素綜合下的財務(wù)契約調(diào)整
    8.6 小結(jié)
結(jié)論
參考文獻
致謝
附錄A 攻讀學(xué)位期間發(fā)表學(xué)術(shù)論文目錄
附錄B 攻讀學(xué)位期間主持課題目錄


【參考文獻】：
期刊論文
[1]政府控制、經(jīng)理薪酬與資本投資[J]. 辛清泉,林斌,王彥超.  經(jīng)濟研究. 2007(08)
[2]高級經(jīng)理人激勵與上市公司經(jīng)營業(yè)績關(guān)聯(lián)性實證檢驗[J]. 薛求知,韓冰潔.  財貿(mào)研究. 2007(04)
[3]基于聲譽的不完全契約的實施[J]. 王玉玲.  北方經(jīng)濟. 2007(12)
[4]上市公司資本結(jié)構(gòu)、管理者利益侵占與公司業(yè)績[J]. 呂長江,金超,韓慧博.  財經(jīng)研究. 2007(05)
[5]公司治理結(jié)構(gòu)對融資結(jié)構(gòu)的影響分析[J]. 彭國平,馬萬銘,趙新穎.  內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟. 2007(08)
[6]上市公司契約安排與融資順序選擇[J]. 湯勝.  財會通訊(學(xué)術(shù)版). 2007(04)
[7]中國上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)與債務(wù)融資關(guān)系的實證研究[J]. 閻曉春.  經(jīng)濟研究導(dǎo)刊. 2007(04)
[8]財務(wù)動態(tài)治理論綱[J]. 伍中信,曹越,張榮武.  財經(jīng)理論與實踐. 2007(02)
[9]股權(quán)結(jié)構(gòu)對債務(wù)融資決策的影響研究[J]. 陳新桂.  經(jīng)濟體制改革. 2007(02)
[10]高管人員報酬激勵與公司治理績效研究——一項基于深、滬A股上市公司的實證分析[J]. 徐向藝,王俊韡,鞏震.  中國工業(yè)經(jīng)濟. 2007(02)

博士論文
[1]融資契約論[D]. 張正國.西南財經(jīng)大學(xué) 2006
[2]我國經(jīng)理人市場激勵契約設(shè)計與效率研究[D]. 黃健柏.中南大學(xué) 2004
[3]財務(wù)治理理論研究[D]. 衣龍新.西南財經(jīng)大學(xué) 2004
[4]基于完整架構(gòu)契約的企業(yè)治理權(quán)配置研究[D]. 吳炯.西南交通大學(xué) 2003
[5]現(xiàn)代企業(yè)制度下的最優(yōu)股權(quán)激勵契約設(shè)計[D]. 張培榮.華東師范大學(xué) 2003



本文編號：3525484