論文題目：為何聘任退休官員擔(dān)任獨立董事？—基于中國重汽（香港）的案例研究
論文語種：中文
您的研究方向：全日制MPAcc
是否有數(shù)據(jù)處理要求：否
您的國家：廣州
您的學(xué)校背景：211
要求字?jǐn)?shù)：正文部分26000左右
論文用途：碩士畢業(yè)論文
是否需要盲審（博士或碩士生有這個需要）：否
補充要求和說明：

為何聘任退休官員擔(dān)任獨立董事？—基于中國重汽（香港）的案例研究

摘要

在我國上市公司當(dāng)中，獨立董事主要由高級管理人員、相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜覍W(xué)者和政府高官等擔(dān)任，其中退休高官近幾年頻繁出現(xiàn)于上市公司的獨立董事團(tuán)隊當(dāng)中。本文針對中國重汽（香港）有限公司（Sinotruk (Hong Kong) Limited）的具體案例對我國上市公司聘任退休官員來擔(dān)任獨立董事這一現(xiàn)象進(jìn)行了深入剖析，希望探明退休高官在獨立董事團(tuán)隊中所蘊藏的潛在價值以及其能夠為企業(yè)帶來的實際利益。
首先，對選題的研究背景、目的及意義做了簡要闡釋，并對相關(guān)文獻(xiàn)和理論做出了整理與歸納。其次，本文對獨立董事制度的沿革、功能與權(quán)責(zé)進(jìn)行了闡述，并簡要介紹了我國獨立董事聘任現(xiàn)狀及背后所依賴的制度基礎(chǔ)。接下來，對本文的案例公司中國重汽（香港）以及其高官獨立董事事件進(jìn)行了深入分析，對公司現(xiàn)狀、獨立董事聘任以及選擇三位退休高官作為獨立董事的動機進(jìn)行深入挖掘，指出退休高官在我國當(dāng)前獨立董事制度下為企業(yè)帶來的諸多利益。最后，針對我國上市公司聘任獨立董事時偏愛退休高官的現(xiàn)象，深究其原因，從聘任的動機、所帶來的實際利益以及法律和制度環(huán)境三大方面做出總結(jié)。
關(guān)鍵詞：獨立董事，監(jiān)督，委托代理

ABSTRACT

Among Chinese listed companies, independent directors are mainly undertaken by senior managers, experts, scholars in related fields and government officials. Retired officialsfrequently appeared in listed companies recent years. This paper analyses the specific case of Sinotruk (Hong Kong) Ltd, expectingto verify the potential value in retired officials who may bring benefits in companies.
Firstly, the paper explains the research background, purpose and significance of the topic briefly and inducts the theory of literature. Secondly, the paper describes functions and responsibilitiesof the independent director system and briefly describes the current situation and institutional infrastructure behind the appointment of independent directors. Next, this paper analyses Sinotruk (Hong Kong) as well as three senior officials from in-depth analysis.To dig the reason why appoint the three retired senior government officials as independent directors, pointing out the benefits ofappointment retired officials in current system of independent directors. Finally, go into the reasons, making summary from the motivation, practical benefits, legal and institutional environment.
Keywords: Independent directors, oversight, agency

目錄

摘要 I
ABSTRACT II
第一部分案例介紹 1
1.1  引言 1
1.2  案例背景 2
1.2.1  獨立董事制度的沿革、功能與權(quán)責(zé) 2
1.2.2  我國獨立董事選聘制度現(xiàn)狀 8
1.2.3  發(fā)達(dá)市場的獨立董事制度經(jīng)驗 8
1.2.4  中國重汽（香港）集團(tuán)介紹 10
1.2.5  中國重汽（香港）任命三名高官獨立董事事件 11
第二部分案例分析 14
2.1　案例分析的目的、意義和基本思路 14
2.1.1　案例分析的目的和意義 14
2.1.2  案例分析的研究思路 14
2.2 　案例分析的理論基礎(chǔ) 15
2.2.1  文獻(xiàn)綜述 15
2.2.2  相關(guān)理論 17
2.3  退休高官獨立董事給中國重汽（香港）帶來的利益分析 19
2.3.1  擬聘獨立董事石秀詩的潛在動機 19
2.3.2  擬聘獨立董事韓寓群的潛在動機 21
2.3.3  擬聘獨立董事崔俊慧的潛在動機 25
2.3.4　通過政治關(guān)系網(wǎng)絡(luò)驅(qū)動資本和資源流向企業(yè) 26
2.3.5　協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的關(guān)系 28
2.4  前任高官擔(dān)任獨立董事的負(fù)面影響 29
2.4.1　獨立董事人選任職有失公平 29
2.4.2  喪失獨立董事提名的公正性 29
2.4.3  影響?yīng)毩⒍侣殭?quán)的獨立性 30
2.5  我國高官獨立董事現(xiàn)象的分析 30
2.5.1  我國高官獨立董事現(xiàn)象的成因 31
2.5.2  違規(guī)高官獨立董事現(xiàn)象的規(guī)范與防治 32
2.6  結(jié)論 33
參考文獻(xiàn) 35
致謝 37

第一部分  案例介紹

1.1  引言
公司治理模式主要兩種,一種是以英美為代表的“一元制”治理模式,另一種是以日德為代表的“二元制”治理模式。“一元制”是“股權(quán)集中加市場操控型”的公司治理模式,其治理模式的特點是董事會兼任決策和監(jiān)督的職能，以英美公司為代表�！岸啤笔恰肮蓹�(quán)集中加銀行主導(dǎo)型”的公司治理模式，以日德公司為代表，其特點是公司采取股東大會、董事會和監(jiān)事會三者相互制衡,由股東大會選舉產(chǎn)生董事會和監(jiān)事會,董事會與監(jiān)事會處于平行地位。我國具有類似與德日國家的外部治理環(huán)境,因此,我國公司實行的是日德公司的“二元制”。獨立董事制度是“一元制”治理模式下的產(chǎn)物,監(jiān)事會制度是“二元制”治理模式下的產(chǎn)物。
全球性經(jīng)濟大衰退使得西方經(jīng)濟學(xué)家對公司運營狀況進(jìn)行了透徹地反思，為彌補“一元制”的缺陷，增強董事會的獨立性與有效性，使得公司各董事由于利益糾紛而決策行為不當(dāng)?shù)母怕式档�，提出了如何對董事會制度改革的方法。董事會作為公司運營的核心機制，未能起到有效的監(jiān)督、管理職能，應(yīng)在董事會中實施獨立董事制度，該董事職位應(yīng)由與公司經(jīng)營者無利益往來之人擔(dān)當(dāng)。
本文對中國重汽（香港）有限公司在退休官員擔(dān)任獨立董事方面做了詳細(xì)的案例分析。案例中，中國重汽（香港）有限公司聘任三名退休高官擔(dān)任公司的獨立董事，該消息引起了公眾對退離官員該不該到企業(yè)任職產(chǎn)生了質(zhì)疑，并成為當(dāng)時的輿論焦點。包括人民網(wǎng)、新華網(wǎng)在內(nèi)的各家媒體均對該事件進(jìn)行了跟蹤報道，網(wǎng)絡(luò)上也進(jìn)行了瘋狂地討論與轉(zhuǎn)載。之后中國重汽（香港）有限公司發(fā)布公告，稱三位退休官員主動提出將不再出任公司獨立董事，這場風(fēng)波方告一段落。獨立董事制度在被引入至今的十余年的過程中，并沒有按照預(yù)期目的，，完全發(fā)揮自己的效用。獨立董事任免機制的完善程度、任職資格的明確與否、其獨立性的實現(xiàn)程度等均是阻礙獨立董事制度正常發(fā)展的重大問題。退休官員擔(dān)任獨立董事，也是具有我國特色的一大問題。
本文通過對中國重汽（香港）有限責(zé)任公司的分析，探討我國企業(yè)聘請退休官員擔(dān)任獨立董事的動機，目的是為了分析我國企業(yè)在“花瓶董事”、“董事不懂事”等對獨立董事職責(zé)履行的批判環(huán)境中，對退休官員擔(dān)任獨立董事這一現(xiàn)象一片質(zhì)疑的情況下，為何仍要一意孤行，任命退休官員擔(dān)任公司的獨立董事，這對企業(yè)本身、對股東個人、對官員究竟有何益處。

2.6  結(jié)論

綜上所述，本文從獨立董事制度的權(quán)利和責(zé)任出發(fā)，對我國獨立董事的聘任和執(zhí)行制度做出了深入分析，最終得出的結(jié)論主要如下：
第一，我國獨立董事制度是從國外管理經(jīng)驗當(dāng)中直接植入股份公司治理當(dāng)中，其選聘、制度執(zhí)行和監(jiān)管等方面都尚存漏洞，并未達(dá)到預(yù)想當(dāng)中的執(zhí)行效果。目前我國上市公司獨立董事制度存在許多不足，在獨立性和有效性方面均存在嚴(yán)重缺失。
第二，中國重汽（香港）聘任三位退休高官可以為企業(yè)帶來諸多其他人難以代替的利益，二者之間有著復(fù)雜而深入的利益關(guān)系。中國重汽（香港）可以通過退休高官的人際網(wǎng)絡(luò)、對社會資源和資本流向的潛在影響以及專業(yè)素養(yǎng)等來為公司的實際發(fā)展和大股東利益牟利。
第三，我國高官獨立董事頻發(fā)，說明獨立董事聘任制度在實際公司治理中所發(fā)揮出的效果并不理想，且違背了證監(jiān)會和中小股東通過獨立董事制度維護(hù)自身利益的初衷。但是，從我國相關(guān)部門對獨立董事風(fēng)波的反映以及相繼頒發(fā)的一系列文件來看，監(jiān)管部門對監(jiān)督和完善市場有著很大的決心。
因此，通過對我國獨立董事聘任制度各個方面的完善和補充，加強董事的道德感，以及相關(guān)法律約束，獨立董事會真正發(fā)揮出其在企業(yè)董事會中獨立的聲音作用，為中小股東和社會群體謀取利益。

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