本文關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

　　田華茂

　　信用風(fēng)險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型。信用風(fēng)險(xiǎn)不只出現(xiàn)在貸款中，也發(fā)生在擔(dān)保、承兌和證券投資等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)中。如果銀行不能及時(shí)識別、監(jiān)測、控制、處置信用風(fēng)險(xiǎn)，將會使銀行的經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重問題，從而變成一家“壞銀行”。

　　銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般由三方面的原因形成：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性，對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生，銀行自身風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管理能力弱而造成風(fēng)險(xiǎn)。

　　根據(jù)中國銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，截至2014年年末，中國銀行業(yè)不良貸款額為8426億元，不良貸款率為1.25%，分別比上年增加了2505億元、0.25個(gè)百分點(diǎn)。中國銀行業(yè)不良貸款已連續(xù)13個(gè)季度上升，而且關(guān)注類貸款也比上年增加逾5000億元，其中相當(dāng)部分可能向次級及以下遷徙。這反映出中國銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露處于近10年來的高峰期。其中，一些中小銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款上升較快，而且隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的深化與產(chǎn)業(yè)升級的推進(jìn)，不排除一些較小的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在風(fēng)險(xiǎn)暴露、不良貸款上升甚至陡升的可能。因此高度重視銀行業(yè)尤其是中小銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)中小銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力，提高信貸管理科學(xué)決策水平顯得十分必要。

　　現(xiàn)狀及存在的問題

　　近些年來，在監(jiān)管部門的嚴(yán)格監(jiān)管和銀行業(yè)更加市場化的情形下，中小商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度明顯提升，在信貸政策制定、分級授權(quán)審批、落實(shí)信貸責(zé)任、加強(qiáng)貸后管理、細(xì)化質(zhì)量分類、計(jì)提撥備以及資產(chǎn)處置等方面做了大量工作，但中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、技術(shù)、人才等方面與領(lǐng)先銀行之間還存在較大差距，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)管理中仍存在一些突出的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

　　信貸集中度較高。由于大部分中小商業(yè)銀行仍是地區(qū)性銀行機(jī)構(gòu)，本土化經(jīng)營，因此區(qū)域集中是中小商業(yè)銀行的共性問題。不僅如此，不少中小商業(yè)銀行貸款的行業(yè)也非常集中，尤其中西部地區(qū)一些中小商業(yè)銀行在一些高耗能重化工行業(yè)、產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款集中度較高，一些中小法人銀行由于與地方政府關(guān)系比較密切，其信貸業(yè)務(wù)在房地產(chǎn)業(yè)、政府平臺以及當(dāng)?shù)刂饕a(chǎn)業(yè)貸款較集中。

　　信貸結(jié)構(gòu)不合理。部分中小商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)短期經(jīng)營目的，往往存在側(cè)重于大中型公司客戶而忽略小微客戶、個(gè)人客戶的情況，導(dǎo)致大中型公司業(yè)務(wù)占比較高，而小微、個(gè)人業(yè)務(wù)占比很低，大部分城商行個(gè)人貸款占比在30%以下，一些城商行小微貸款占比在20%以下，信貸結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡。

　　信貸業(yè)務(wù)真實(shí)性管理薄弱。為了實(shí)現(xiàn)信貸投放和短期盈利目標(biāo)，部分中小商業(yè)銀行存在放縱或默認(rèn)客戶提供虛假資料、隨意變更貸款用途、隨意確定貸款期限等問題。在中小客戶貸款利率確定上，銀行定價(jià)并非主要依據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定，加之小企業(yè)話語權(quán)小，要么接受民間融資巨大的不確定性與“天價(jià)”成本，要么接受銀行擔(dān)保抵押、做存款回報(bào)等“苛刻”貸款條件，因而企業(yè)融資成本普遍偏高。

　　信貸決策主觀性較強(qiáng)。由于信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與信息系統(tǒng)建設(shè)滯后，大部分中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理仍停留在依靠經(jīng)驗(yàn)判斷的傳統(tǒng)階段，缺乏對客戶信用評級、統(tǒng)一授信等風(fēng)險(xiǎn)量化信息系統(tǒng)，對公司類客戶、個(gè)人客戶優(yōu)劣的判別缺乏統(tǒng)一的內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)，對客戶風(fēng)險(xiǎn)量及授信邊界缺乏系統(tǒng)科學(xué)的模型，以致于以感覺、以經(jīng)驗(yàn)、以關(guān)系做出貸款決策的狀況較為普遍。

　　信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施不到位。部分中小商業(yè)銀行自身缺乏對擔(dān)保措施有效性、擔(dān)保能力強(qiáng)弱等方面的科學(xué)評估機(jī)制、技術(shù)與能力，如在保證擔(dān)保中缺乏對保證人擔(dān)保能力的合理評估（對擔(dān)保人與借款人償債能力的判斷是一致的）；在抵質(zhì)押業(yè)務(wù)中缺乏統(tǒng)一的押品估值管理，往往依賴第三方中介機(jī)構(gòu)的評估結(jié)論，難以實(shí)現(xiàn)對信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的動態(tài)評估和后續(xù)管理。

　　信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制不健全。由于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制體系存在制度性缺陷，以及內(nèi)部檢查、內(nèi)部審計(jì)等措施不能及時(shí)跟進(jìn)，部分中小商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)辦理中容易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)或道德風(fēng)險(xiǎn)。部分中小商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)往往存在重貸輕管的傾向，貸后管理流于形式，往往只為在要件上滿足監(jiān)管要求。客戶經(jīng)理多以形式上收集、更新客戶資料為主要目標(biāo)，數(shù)據(jù)的可信度不高，更缺乏深入了解與分析客戶潛在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和償債風(fēng)險(xiǎn)，而貸中審查環(huán)節(jié)往往僅對客戶經(jīng)理的調(diào)查資料作形式審查，對其中可能存在的錯誤、疏漏或偏差缺乏監(jiān)督和制約。

　　產(chǎn)生的原因分析

　　隨著宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“新常態(tài)”，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)特別是中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)正在逐步暴露，盡管采取不良資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓或加快清收等措施，絕大多數(shù)銀行的不良貸款余額和不良貸款率已進(jìn)入了“雙升”通道。在宏觀經(jīng)濟(jì)下行、利率市場化改革與存款保險(xiǎn)制度加快推進(jìn)的背景下，銀行業(yè)將面臨較大的經(jīng)營困境，只有深刻反思信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，才能有針對性地協(xié)調(diào)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，進(jìn)而采取可行的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

　　不合理信貸結(jié)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)下行期使風(fēng)險(xiǎn)凸顯

　　消除高泡沫、去掉高杠桿、調(diào)整結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變增長方式、全力反腐、凈化社會風(fēng)氣等成為中國經(jīng)濟(jì)步入新常態(tài)后的重要特征。就經(jīng)濟(jì)方面來看，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度從10%左右的高速增長下降到2014年7.4%的中速增長，鋼鐵、水泥等部分實(shí)體經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了比較嚴(yán)重的產(chǎn)能過剩；企業(yè)資金鏈緊張，部分企業(yè)倒閉和老板跑路時(shí)有發(fā)生；房地產(chǎn)行業(yè)供大于求，進(jìn)入調(diào)整期，不少地區(qū)2014年甚至出現(xiàn)了量價(jià)齊跌的情況；由于受國外需求疲軟影響，銷售及出口面臨較大的困難。因此，在宏觀經(jīng)濟(jì)處于下行期和實(shí)體經(jīng)濟(jì)整體景氣指標(biāo)不佳的背景下，作為與經(jīng)濟(jì)狀況密切相關(guān)的商業(yè)銀行尤其是中小商業(yè)銀行，出現(xiàn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降似乎在所難免。但問題的關(guān)鍵在于大部分中小商業(yè)銀行由于信貸結(jié)構(gòu)不合理、集中度過高，信用風(fēng)險(xiǎn)會隨著時(shí)間推移而凸顯。2014年以來，由于受地區(qū)產(chǎn)業(yè)趨同影響，一些行業(yè)出現(xiàn)問題，甚至一些地方的大企業(yè)經(jīng)營連續(xù)出問題，而一些地方中小法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款由于在地域上過分集中，或者是在行業(yè)、企業(yè)上過于集中，更有甚者三種集中匯集一體，直接導(dǎo)致一些地方法人銀行不良貸款陡升的情況�？梢韵胂�，若房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)遇冷，小銀行投放于房地產(chǎn)（小銀行主要投放于中小房地產(chǎn)商）的貸款將會出現(xiàn)大量違約。政府平臺中以債務(wù)滾雪球?yàn)樯婺Ｊ降钠脚_公司，一旦銀行減少貸款，恐怕其違約比房地產(chǎn)商更甚，因?yàn)檫@部分涉政平臺資本金比例本來偏低，加之收入來源單一，其償債主要以政府信用為主。而且這種情況的存在也導(dǎo)致了存量資金使用效率低下，客觀上形成對其他產(chǎn)業(yè)資金的擠出效應(yīng)。

　　中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱

　　沒有建立完整的信貸政策體系。中小商業(yè)銀行往往較為注重經(jīng)營規(guī)模和盈利指標(biāo)，對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策、目標(biāo)等涉及較少，導(dǎo)致信貸經(jīng)營行為短期化趨勢明顯。一是缺乏區(qū)域信貸政策。不同的區(qū)域有不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，而一些已初步實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展的中小商業(yè)銀行，忽視不同區(qū)域的經(jīng)濟(jì)狀況，在不同的區(qū)域內(nèi)實(shí)施相同的信貸政策，沒有針對當(dāng)?shù)厥袌鲋贫ú町惢男刨J政策或信貸策略，特別對縣域如何配置信貸資源缺乏研究和對應(yīng)政策。二是缺乏行業(yè)信貸政策。由于缺乏對行業(yè)現(xiàn)狀的了解，對行業(yè)產(chǎn)業(yè)升級狀況、技術(shù)狀況、財(cái)務(wù)指標(biāo)狀況、未來發(fā)展前景等也缺乏深入分析與判斷，大部分中小商業(yè)銀行未制定行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額、授信總額等限額指標(biāo)，導(dǎo)致基層機(jī)構(gòu)信貸目標(biāo)不明確，為了完成信貸投放目標(biāo)，“貸大”、“貸集中”的傾向比較突出，使信貸資源配置集中于某一區(qū)域或區(qū)域內(nèi)某一行業(yè)。三是缺乏產(chǎn)品信貸政策。不同擔(dān)保方式或不同類型的信貸產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或風(fēng)險(xiǎn)狀況差異較大，如果用相同的衡量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行客戶準(zhǔn)入、貸款定價(jià)或確定風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等，則難以有效識別、量化和管理信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　信貸決策缺乏客觀標(biāo)準(zhǔn)。相當(dāng)部分中小商業(yè)銀行沒有建立有效的信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)制度，沒有建立有效的客戶評級、統(tǒng)一授信制度，授信總量管理比較粗放，額度控制的彈性也比較大。在客戶準(zhǔn)入和信貸業(yè)務(wù)評審方面，由于缺乏統(tǒng)一客觀的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，不同的經(jīng)營機(jī)構(gòu)、不同的審貸人在審貸標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好上的差異較大，審查人員往往憑借其個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、感覺或關(guān)系等主觀因素進(jìn)行審貸。

　　貸后管理滯后。過去不少銀行在信貸管理上定期檢查、落實(shí)責(zé)任制等方面做了很多工作，但由于缺乏成熟的貸后管理機(jī)制，以及受重貸輕管思想的影響，貸后管理職責(zé)不清，不按規(guī)定頻率、規(guī)定要求落實(shí)貸后管理的情況時(shí)有發(fā)生，缺乏對客戶定期經(jīng)營數(shù)據(jù)的收集、分析和評價(jià)，使風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)處置滯后，導(dǎo)致貸款到期后或風(fēng)險(xiǎn)形成后才知道出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)問題。

　　風(fēng)險(xiǎn)處置方式簡單。部分中小商業(yè)銀行為了將不良貸款快速出表，往往采取起訴或打包轉(zhuǎn)讓等方式處置不良貸款，而忽視對客戶具體情況的客觀分析，沒有做到一戶一策，特別是對一些經(jīng)營暫時(shí)出現(xiàn)困難的企業(yè)沒有給予一定的緩沖，這樣一方面容易把企業(yè)經(jīng)營逼向絕境，另一方面也給銀行本身信貸資產(chǎn)質(zhì)量造成直接的影響。

　　加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

　　著眼長遠(yuǎn)，構(gòu)建多維度的信貸政策制度

　　隨著金融脫媒趨勢和資本市場的深化發(fā)展，銀行在社會融資總額中的占比將進(jìn)一步下降，未來中小商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)將由過去“貸大”、“貸集中”向“貸小”、“貸分散”轉(zhuǎn)型，而對小客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的甄別一直是一個(gè)“難題”，因而信用風(fēng)險(xiǎn)的管理能力提升將比過去任何時(shí)候都顯得迫切。中小商業(yè)銀行可以考慮：董事會應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢，結(jié)合本行的戰(zhàn)略導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)偏好、資本實(shí)力等，統(tǒng)一制定信用風(fēng)險(xiǎn)政策，確定區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品信貸政策與風(fēng)險(xiǎn)限額。經(jīng)營管理層要進(jìn)行市場細(xì)分，要確定重點(diǎn)行業(yè)，分析行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)法律與政策環(huán)境、行業(yè)依存度、行業(yè)產(chǎn)品可替代性、行業(yè)主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)等。通過行業(yè)數(shù)據(jù)的收集，確定銀行信貸行業(yè)相關(guān)指標(biāo)領(lǐng)先值、標(biāo)準(zhǔn)值、最低值，確定風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法，明確哪些行業(yè)是進(jìn)入類行業(yè)，哪些行業(yè)是禁入類行業(yè)，并制定出行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額、授信總額等限額指標(biāo)。在區(qū)域信貸政策方面，對于跨區(qū)域經(jīng)營銀行來說，要依據(jù)不同區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、信用環(huán)境制定差異化區(qū)域信貸政策，對縣及縣以下還需要制定有別于城市金融的信貸政策，特別是需要有適應(yīng)“三農(nóng)”的信貸經(jīng)營政策。有條件的銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)行區(qū)域評級，對區(qū)域授信額度的確定要遵循發(fā)展、收益、風(fēng)險(xiǎn)相協(xié)調(diào)的原則。對于成熟信貸區(qū)域應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后經(jīng)濟(jì)資本收益（RAROC）指標(biāo)作為區(qū)域授信主要依據(jù)，對于新開信貸區(qū)域可適當(dāng)兼顧培育信貸資源需要確定授信額度。作為區(qū)域性銀行，由于貸款可配置區(qū)域受限，可以在行業(yè)信貸政策下制定區(qū)域信貸政策。在產(chǎn)品信貸政策上，要根據(jù)各類產(chǎn)品在確定貸款對象、貸款用途、還款來源以及鎖定現(xiàn)金流與擔(dān)保方式上的特征，制定相應(yīng)的信貸政策，如貿(mào)易融資類貸款在貿(mào)易背景真實(shí)性前提下，可以實(shí)行積極的信貸政策；產(chǎn)業(yè)鏈融資項(xiàng)下可根據(jù)核心企業(yè)的作用或具體交易模式的不同，分別制定若干產(chǎn)品信貸政策。通過制定多維度的信貸政策，將行業(yè)或客戶區(qū)分為積極支持類、適度支持類、清收退出類。這樣既便于董事會及高級管理層明確風(fēng)險(xiǎn)政策、掌握整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，也便于前臺營銷部門有的放矢開展?fàn)I銷，有利于中臺部門掌握統(tǒng)一的審批標(biāo)準(zhǔn)，還有利于后臺管理部門明確風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的重點(diǎn)。

　　建立信用評級、統(tǒng)一授信管理體系

　　客戶信用評級是指對客戶市場競爭力、經(jīng)營狀況、管理能力、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景設(shè)置若干定性、定量指標(biāo)，按照一定的方法與技術(shù)對客戶償債能力與意愿作出評價(jià)，并映射得出相應(yīng)信用等級，作為投資與信貸管理準(zhǔn)入及過程管理的依據(jù)。對商業(yè)銀行來講什么樣的客戶可以進(jìn)入，什么樣的客戶不能進(jìn)入，客戶評級是基本依據(jù)。目前國內(nèi)評級企業(yè)不少，幾家較大的評級企業(yè)有了較快發(fā)展和一定聲譽(yù)，外資及中外合資評級公司對上市企業(yè)尤其是境外上市企業(yè)及重大項(xiàng)目融資評級占有較大業(yè)務(wù)份額。但由于受文化習(xí)慣、信用環(huán)境等因素的影響，相當(dāng)部分中小企業(yè)缺乏公認(rèn)的評級管理。國內(nèi)商業(yè)銀行一般根據(jù)開戶客戶群狀況、風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行內(nèi)部評級。區(qū)域性銀行應(yīng)當(dāng)引進(jìn)評級公司并結(jié)合自身力量建立符合自身客戶狀況及風(fēng)險(xiǎn)偏好的評級系統(tǒng)。除公司類客戶評級系統(tǒng)外，對個(gè)人客戶還應(yīng)當(dāng)按照信用卡、按揭貸款、汽車貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、生產(chǎn)經(jīng)營貸款等分別建立評分卡系統(tǒng)。

　　運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)，為信貸決策提供科學(xué)依據(jù)

　　根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議要求，在第一支柱下，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量可以使用標(biāo)準(zhǔn)法與內(nèi)部評級法兩大類方法，其中內(nèi)部評級法又可分為初級法與高級法。對于大部分地方性銀行來說由于受經(jīng)營規(guī)模、地域分布、客戶數(shù)量、財(cái)務(wù)承受能力以人才等方面的限制使用標(biāo)準(zhǔn)法較為現(xiàn)實(shí)，對于規(guī)模較大并實(shí)施跨區(qū)域的地方銀行而言，應(yīng)當(dāng)逐步向使用內(nèi)部評級法過渡。事實(shí)上一些規(guī)模較大的城商行、農(nóng)商行幾年前已經(jīng)開始啟動內(nèi)部評級法。這就要求地方性銀行對過去的數(shù)據(jù)進(jìn)行清理，對現(xiàn)在的數(shù)據(jù)及時(shí)收集，建立數(shù)據(jù)倉庫，收集、分析、確認(rèn)不同行業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)與債項(xiàng)的違約概率（PD）與違約損失率（LGD)，為向內(nèi)部評級法的初級法甚至高級法過渡做準(zhǔn)備。這項(xiàng)工程的實(shí)施可以為商業(yè)銀行預(yù)判行業(yè)及企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、量化風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)提撥備提供科學(xué)依據(jù)，從而為制定行業(yè)、區(qū)域信貸政策、產(chǎn)品信貸政策提供依據(jù)。這樣就可以避免在信貸決策時(shí)只見樹木不見森林的情況。不僅如此，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、處置及撥備計(jì)提中可以完全做到客戶的風(fēng)險(xiǎn)量化，不僅可以避免風(fēng)險(xiǎn)處置中對風(fēng)險(xiǎn)評估的過多的人為定性因素，而且使撥備計(jì)提避免單項(xiàng)計(jì)提與組合計(jì)提的粗略式算法。

　　與此同時(shí)，有條件的銀行應(yīng)當(dāng)引入管理會計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行信貸決策，通過內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)等工具，計(jì)算機(jī)構(gòu)、區(qū)域、產(chǎn)品及客戶所占用經(jīng)濟(jì)資本，并計(jì)算其風(fēng)險(xiǎn)扣除后的經(jīng)濟(jì)資本收益率，即（收益-預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本。而具體損失的計(jì)算采用前面所述計(jì)算違約損失的方法，即EL（預(yù)期損失）=PD×LGD×EAD（風(fēng)險(xiǎn)敞口）。這樣不僅可以判別每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)，還能得出每一筆貸款在不同定價(jià)水平所獲得的RAROC。通過以上量化管理技術(shù)與方法的使用實(shí)現(xiàn)管理精細(xì)化，為信貸決策提供科學(xué)依據(jù)。

　　建立統(tǒng)一的信貸審查審批機(jī)制

　　為有效識別和防控信用風(fēng)險(xiǎn)，中小商業(yè)銀行要改變依靠信貸專家主觀審貸的狀況，逐步建立集中控制風(fēng)險(xiǎn)的信貸管理體制。首先，在全行上下建立垂直、獨(dú)立信貸審批體制，由總行統(tǒng)一管理信貸政策、貸款準(zhǔn)入、貸款分類、審批人員及授權(quán)，可向每家分支行派駐信貸審批機(jī)構(gòu)和人員，實(shí)行嵌入式審批，也可采取設(shè)置區(qū)域?qū)徟行牡哪Ｊ�，使分支機(jī)構(gòu)的信貸審批機(jī)構(gòu)、人員脫離所在分支行的支配、管理和考核。同時(shí)要針對不同區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品及所在行管理能力與審批人資格落實(shí)差別化授權(quán)，并明確相應(yīng)責(zé)任。其次，統(tǒng)一全行信貸審批條線的風(fēng)險(xiǎn)文化，使不同的信貸審批人員按照一致的風(fēng)險(xiǎn)掌握標(biāo)準(zhǔn)和相同的風(fēng)險(xiǎn)偏好，最大限度避免信貸結(jié)果因人而異的情況發(fā)生。第三，專門建立對信貸審批條線的考核激勵機(jī)制，在考核指標(biāo)設(shè)置上，既要考核當(dāng)期業(yè)務(wù)審批的質(zhì)量、效率，也要考核審批筆數(shù)、審批通過率，還要運(yùn)用貸后檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測的結(jié)果，對之前審批業(yè)務(wù)的質(zhì)量情況進(jìn)行適當(dāng)掛鉤（主要確定審批時(shí)是否有人為過失或過錯）。最后，應(yīng)建立審批人員的職級體系和職業(yè)晉升通道，使審批人員既敢于審批也善于審批。

　　加強(qiáng)精細(xì)化的貸后管理

　　中小商業(yè)銀行要克服重貸輕管的貫性思維，切實(shí)加強(qiáng)貸后管理。首先，要加強(qiáng)貸款用途真實(shí)性管理，部分企業(yè)由于資金鏈緊張容易發(fā)生貸款挪用的情況，放款人員及貸后檢查人員均需重點(diǎn)加強(qiáng)對貸款挪用風(fēng)險(xiǎn)的防范，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施；其次，要加強(qiáng)對借款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況的定期跟蹤分析，動態(tài)掌握企業(yè)的采購、銷售、回款等物流和資金流情況，確保第一還款來源的有效性。第三，由于資產(chǎn)價(jià)格縮水往往與經(jīng)濟(jì)下行相伴而行，在目前國內(nèi)中小商業(yè)銀行抵押類貸款占比較大的情況下，要加強(qiáng)押品價(jià)值的動態(tài)監(jiān)測，建立動態(tài)的押品估值管理；最后，要加強(qiáng)貸款質(zhì)量分類管理，真實(shí)反映貸款質(zhì)量，避免人為造假或掩蓋不良貸款，為信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)緩釋以及精準(zhǔn)提取貸款拔備奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，同時(shí)在財(cái)務(wù)可承受的范圍內(nèi)加大拔備提取力度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。此外，在不良貸款的處置上，要避免一出問題就“一收了之、一轉(zhuǎn)了之”或訴諸法律等一刀切的行為，應(yīng)做到一戶一策，區(qū)別對待，對那些經(jīng)營暫時(shí)出現(xiàn)困難的企業(yè)，要采取相應(yīng)的扶持政策，對需要并購重組的企業(yè)，則可通過多種信貸措施及投行方式幫助企業(yè)走出困境，既有利于銀行最大限度維護(hù)自身利益，又能實(shí)實(shí)在在幫助企業(yè)重新走上正軌。而對那些完全催收無望的企業(yè)，在依法清收基礎(chǔ)上加大損失核銷力度，減輕財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)及信息披露壓力。

　　建立信貸IT信息系統(tǒng)

　　在大數(shù)據(jù)時(shí)代及金融互聯(lián)網(wǎng)化日益成為趨勢的當(dāng)下，中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、制度的落地，需要依托強(qiáng)大的IT信息系統(tǒng)，因此，逐步建立和完善自身的信貸管理信息系統(tǒng)勢在必行。一方面，中小商業(yè)銀行應(yīng)將信貸政策、制度、產(chǎn)品、評級、授信及風(fēng)險(xiǎn)限額等植入信貸管理系統(tǒng)，通過系統(tǒng)管理實(shí)現(xiàn)對信用風(fēng)險(xiǎn)的剛性控制；另一方面，應(yīng)將客戶資料錄入、信貸業(yè)務(wù)審查審批、押品價(jià)值評估、貸后管理、不良資產(chǎn)處置、責(zé)任追究等信貸業(yè)務(wù)全流程嵌入信貸信息系統(tǒng)，改變以紙質(zhì)和手工為主要操作方式的傳統(tǒng)信貸處理流程；第三是要發(fā)揮信貸管理信息系統(tǒng)在信息收集、數(shù)據(jù)積累、流程控制、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面的功能，充分利用信息系統(tǒng)開展非現(xiàn)場監(jiān)測分析和風(fēng)險(xiǎn)排查，，及早發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并提前采取應(yīng)對措施。

　�。ㄗ髡呦党啥笺y行副董事長）

（責(zé)任編輯：HN025）

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