本文關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理

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 近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了戰(zhàn)略性的變化，城市商業(yè)銀行在經(jīng)歷改造重組和跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的洗禮后，甩掉了沉重的歷史包袱，注入了先進(jìn)的管理機(jī)制，呈現(xiàn)出爆發(fā)式的擴(kuò)展發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整進(jìn)程不斷加快，業(yè)務(wù)范圍和盈利渠道不斷拓寬。信貸資產(chǎn)占比雖然逐年下降，但仍然是城商行的核心業(yè)務(wù)和主要盈利來(lái)源；加之其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)占比雖逐年上升，但其發(fā)展的關(guān)鍵所在仍然是信用風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是城商行面臨的最大挑戰(zhàn)。

樹立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念

商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)的最大不同就在于可以利用占比較低的資本金，吸收公眾存款和借入其他資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，具有高公眾負(fù)債、高資本杠桿、高社會(huì)責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，也是經(jīng)濟(jì)社會(huì)參與者轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)象。因此，承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)不僅是商業(yè)銀行存在的原因，而且是商業(yè)銀行基本的經(jīng)濟(jì)職能，更是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要體現(xiàn)。

從認(rèn)識(shí)論上看，應(yīng)樹立風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)營(yíng)工作相統(tǒng)一的思想，摒棄對(duì)立的觀念，從而正確對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)管理風(fēng)險(xiǎn)；從方法論上看，應(yīng)建立和完善全面、全程、全員的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，由防范表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榈钟韮?nèi)外信用風(fēng)險(xiǎn)，由防范單一信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榈钟顿Y和交易等資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，由防范個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榈钟到y(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)。特別是在金融改革的新形勢(shì)和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的新格局下，城商行更需要確立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀，提升抵御信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理能力。

十幾年來(lái)，盛京銀行正是秉持了穩(wěn)健發(fā)展和審慎經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，不斷增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制能力，才成功化解了歷史遺留的不良貸款，有效控制了新增貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，走上了一條可持續(xù)的健康發(fā)展之路。

截至2013年末，盛京銀行總資產(chǎn)突破3500億元，當(dāng)期實(shí)現(xiàn)撥備前利潤(rùn)超過(guò)64億元，不良貸款率低于0.5%。

堅(jiān)持以防范最終資產(chǎn)損失為剛性原則。將資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為經(jīng)營(yíng)管理的核心，將防范最終資產(chǎn)損失作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的剛性原則，不僅是盛京銀行發(fā)展歷史的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，更是盛京銀行實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的內(nèi)在要求。這一理念在整個(gè)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中的貫徹落實(shí)，保證了全行的穩(wěn)健發(fā)展。

堅(jiān)持資產(chǎn)管理的有效抵（質(zhì)）押原則。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，強(qiáng)調(diào)貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)第一還款來(lái)源的同時(shí)，牢牢把握有效抵（質(zhì)）押這一基本原則，切實(shí)保證借款人第二還款來(lái)源的有效性，避免因借款人經(jīng)營(yíng)不善或惡意逃廢債務(wù)造成損失，提升在復(fù)雜多變市場(chǎng)環(huán)境中的資產(chǎn)質(zhì)量。

堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)管理終身責(zé)任制原則。最大限度地增強(qiáng)資產(chǎn)管理人員的責(zé)任意識(shí)，有效督促資產(chǎn)管理人員進(jìn)行盡職調(diào)查，強(qiáng)化過(guò)程管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量；在出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠充分調(diào)動(dòng)相關(guān)人員的積極性和主動(dòng)性，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制。

正確處理風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。一方面，不片面強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性，避免在拓展市場(chǎng)和客戶時(shí)積累超過(guò)自身承受能力的信用風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，不把信用風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面，避免通過(guò)否定業(yè)務(wù)來(lái)逃避風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)、使不發(fā)展變成銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)，努力實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的合理匹配。

正確處理風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的關(guān)系。面對(duì)金融創(chuàng)新的大趨勢(shì)，，需因時(shí)而變、因地制宜，在比較優(yōu)勢(shì)基礎(chǔ)上開展創(chuàng)新，充分考慮自身的風(fēng)險(xiǎn)承受和控制能力，合理安排效率與控制的關(guān)系，有效規(guī)避業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。

健全有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施

面對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的持續(xù)影響和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的下行壓力，商業(yè)銀行的親周期性凸顯，部分產(chǎn)能過(guò)剩帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)集中度上升，城商行信貸資產(chǎn)質(zhì)量呈下降趨勢(shì)并出現(xiàn)新的變化。在此背景下，盛京銀行不斷加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和區(qū)域、行業(yè)發(fā)展變化分析，明確客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略，逐步完善信貸業(yè)務(wù)授信和授權(quán)管理，強(qiáng)化抵（質(zhì)）押物品的管理，健全科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控和及時(shí)糾偏，保持了較高的資產(chǎn)質(zhì)量。

加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性管理。深入分析經(jīng)濟(jì)周期變化及其政策調(diào)整取向，實(shí)施“有保、有控、有壓”的信貸政策，從區(qū)域、行業(yè)、客戶和產(chǎn)品四個(gè)維度加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。在區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管理方面，根據(jù)分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)呈現(xiàn)出的不同風(fēng)險(xiǎn)特征，采取差異化的信貸投放及風(fēng)險(xiǎn)管理政策，使區(qū)域性信用風(fēng)險(xiǎn)整體可控；在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，通過(guò)對(duì)行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、景氣形勢(shì)、發(fā)展趨勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策等因素的深度分析，防范各項(xiàng)業(yè)務(wù)與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期、行業(yè)發(fā)展周期、企業(yè)生命周期逆向運(yùn)行的總量風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；在客戶風(fēng)險(xiǎn)管理方面，立足自身的市場(chǎng)定位，制定客戶風(fēng)險(xiǎn)控制準(zhǔn)則，健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的針對(duì)性和準(zhǔn)確性；在產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理方面，采取分類管理、區(qū)別對(duì)待的政策，評(píng)估不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)和收益，形成科學(xué)的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理體系。盛京銀行這種多維度的管理方式，在有效規(guī)避江浙地區(qū)鋼貿(mào)行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)集中暴露方面發(fā)揮了重要作用。

明確客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略。盛京銀行堅(jiān)持“區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略牽引型、新興產(chǎn)業(yè)扶持型、中小企業(yè)支持型”的市場(chǎng)定位，積極從眾多客戶中選擇符合自身定位的優(yōu)質(zhì)客戶，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的合理匹配。通過(guò)客戶的區(qū)域行業(yè)地位或細(xì)分市場(chǎng)地位分析，判斷客戶的生存條件和發(fā)展前景，并從單一企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制延伸至所處行業(yè)和產(chǎn)業(yè)鏈的信用風(fēng)險(xiǎn)判斷；通過(guò)企業(yè)所處生命周期分析，判斷企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在企業(yè)的培育后期至成熟前期提供信貸資金支持，在成熟后期至衰退前期及時(shí)收回信貸資金，不斷優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，努力尋求可持續(xù)增長(zhǎng)的客戶；通過(guò)各類客戶的經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)性和行業(yè)集中度分析，加強(qiáng)整體信貸資產(chǎn)的組合風(fēng)險(xiǎn)管理，綜合運(yùn)用準(zhǔn)入管理、限額管理和風(fēng)險(xiǎn)緩釋安排，熨平經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)對(duì)整體信貸資產(chǎn)質(zhì)量的負(fù)面影響，提升全行的經(jīng)濟(jì)增加值。

實(shí)行統(tǒng)一授信和有限授權(quán)管理。根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求，優(yōu)化授信的管理程序，有效監(jiān)督分支機(jī)構(gòu)的授信工作開展情況；采用定性與定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的方式，審慎確定對(duì)客戶的最高授信限額，防范過(guò)度授信風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持有限授權(quán)、適時(shí)調(diào)整、及時(shí)反饋、權(quán)責(zé)一致的原則，綜合考慮分支機(jī)構(gòu)的地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)和信用環(huán)境、經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，科學(xué)合理確定授權(quán)；加強(qiáng)對(duì)授權(quán)執(zhí)行情況的日常監(jiān)控和內(nèi)審稽核，根據(jù)考核結(jié)果結(jié)合分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平動(dòng)態(tài)調(diào)整授權(quán)；不斷完善授信審批權(quán)限管理，對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶、房地產(chǎn)客戶、政府平臺(tái)等大額度授信實(shí)行集中統(tǒng)一管理。

貫徹落實(shí)有效抵（質(zhì)）押原則。堅(jiān)持有效資產(chǎn)抵（質(zhì)）押和足值擔(dān)保，嚴(yán)格落實(shí)擔(dān)保條件，合理確定抵（質(zhì)）押物價(jià)值和折扣率，定期開展存量抵質(zhì)押物價(jià)值評(píng)估和壓力測(cè)試，動(dòng)態(tài)測(cè)定當(dāng)期抵（質(zhì)）押資產(chǎn)的本息覆蓋能力，序時(shí)增補(bǔ)有效擔(dān)保措施，確保了信用風(fēng)險(xiǎn)控制工作實(shí)效。2012年，葫蘆島鋅業(yè)股份有限公司因經(jīng)營(yíng)虧損、資金斷裂，被依法破產(chǎn)清償，由于盛京銀行堅(jiān)持有效抵（質(zhì)）押原則，及時(shí)進(jìn)行依法清收，成為該公司十余家授信銀行中唯一一家100%收回不良貸款本息和相關(guān)費(fèi)用的銀行。

強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理。實(shí)行集中監(jiān)控模式，建立上下聯(lián)動(dòng)、分級(jí)負(fù)責(zé)的重點(diǎn)客戶監(jiān)督體系和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人制度，對(duì)于重點(diǎn)大客戶出現(xiàn)的債務(wù)危機(jī)、高管涉案和虛假報(bào)表等突發(fā)事件，明確各類突發(fā)事件的前期處置、報(bào)告路徑、組織協(xié)調(diào)等措施要求，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。把非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督作為主要的日常監(jiān)督手段，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)和報(bào)表報(bào)告制度，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量和結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)監(jiān)督分支機(jī)構(gòu)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；現(xiàn)場(chǎng)檢查重點(diǎn)監(jiān)督分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范措施落實(shí)的及時(shí)性、有效性和深入程度，對(duì)突發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范情況，充分發(fā)揮信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職能，實(shí)現(xiàn)日常風(fēng)險(xiǎn)控制和即時(shí)糾偏管理。

完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制

“正確的路線確定之后，干部就是決定因素”。在盛京銀行選擇了穩(wěn)健型的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、形成了統(tǒng)一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性就體現(xiàn)在各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員的執(zhí)行力上。通過(guò)加強(qiáng)中高級(jí)管理人員的職業(yè)行為管理，實(shí)行崗位風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等級(jí)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行不良資產(chǎn)考核，培育先進(jìn)成熟、獨(dú)具特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，增強(qiáng)全行信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

首先，強(qiáng)化用人機(jī)制在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的關(guān)鍵作用。盛京銀行按照企業(yè)化、市場(chǎng)化、法制化的原則，推進(jìn)用人體制和機(jī)制改革，實(shí)現(xiàn)全員勞動(dòng)人事制度契約化；逐步完善對(duì)分支行的績(jī)效考核和履職評(píng)價(jià)體系，突出按績(jī)?nèi)〕甑姆峙湓瓌t和嚴(yán)格的責(zé)任追究制度；出臺(tái)中高級(jí)管理人員道德風(fēng)險(xiǎn)考核評(píng)價(jià)制度，提高了中高級(jí)管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，強(qiáng)化了中高級(jí)管理人員職業(yè)行為約束。

其次，突出崗位責(zé)任在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的基礎(chǔ)作用。盛京銀行全面推行崗位風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等級(jí)管理制度，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任描述、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)設(shè)定、定期累計(jì)考核、建立管理檔案、實(shí)行動(dòng)態(tài)管理等一系列管理措施，達(dá)到對(duì)崗位風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制的目的。在崗位風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等級(jí)管理中，強(qiáng)化當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)與滯后風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與績(jī)效薪酬的關(guān)系，通過(guò)在業(yè)內(nèi)率先建立延期支付（最長(zhǎng)期限為6年）和追索扣回制度，使績(jī)效薪酬與風(fēng)險(xiǎn)暴露高度關(guān)聯(lián)，進(jìn)一步強(qiáng)化了激勵(lì)約束機(jī)制。

再次，注重績(jī)效考核在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的導(dǎo)向作用。盛京銀行確立并不斷強(qiáng)化股份制企業(yè)的價(jià)值觀，通過(guò)優(yōu)化考核指標(biāo)，調(diào)整分配結(jié)構(gòu)，建立與全行發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理相一致的考核評(píng)價(jià)體系。按照收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的原則，對(duì)形成的不良貸款，按較高的沖減系數(shù)沖減當(dāng)期利潤(rùn)，加強(qiáng)對(duì)不良貸款過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)的懲罰，強(qiáng)化對(duì)不良貸款壓縮的量化考核；對(duì)于出現(xiàn)重大損失、重大事故和重大案件的分支機(jī)構(gòu)，在績(jī)效考核中實(shí)行“一票否決”；引入風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資產(chǎn)收益率考核指標(biāo)，降低資本消耗，提升整體風(fēng)險(xiǎn)管控能力，為股東創(chuàng)造更大價(jià)值。

最后，強(qiáng)調(diào)企業(yè)文化對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的引領(lǐng)作用。盛京銀行將風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育塑造作為經(jīng)營(yíng)管理工作的基礎(chǔ)和先導(dǎo)。每年一屆的行長(zhǎng)沙龍作為全行思想教育的前沿陣地和相互學(xué)習(xí)的交流平臺(tái)，在風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育過(guò)程中起到了重要的傳遞作用，通過(guò)思想溝通實(shí)現(xiàn)了全行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的認(rèn)同，通過(guò)觀念整合實(shí)現(xiàn)了全行風(fēng)險(xiǎn)管理力量的凝聚。與此同時(shí)，盛京銀行還在全行范圍內(nèi)倡導(dǎo)積極的人生態(tài)度、陽(yáng)光的生活方式和強(qiáng)烈的責(zé)任意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)文化融入到每一位員工的日常行為中，逐步形成“誠(chéng)信、盡職、守法”的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。（責(zé)任編輯：李琪）本文原載于《中國(guó)銀行業(yè)》雜志2014年第6期，作者張玉坤系盛京銀行黨委書記、董事長(zhǎng)。