隨著社會(huì)的高速發(fā)展,人民生活的不斷進(jìn)步,人們規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)意識不斷增強(qiáng),促進(jìn)了保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展。保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展促進(jìn)金融行業(yè)的發(fā)展,同時(shí)推進(jìn)了整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展又是保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展的有力保障和強(qiáng)力后盾,形成良性循環(huán)。壽險(xiǎn)行業(yè)作為保險(xiǎn)行業(yè)中占比份額大,保費(fèi)收入多,資金規(guī)模大的行業(yè),面臨的挑戰(zhàn)也很大。公司的合理有效發(fā)展離不開內(nèi)部控制,由于壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的特殊性,不斷加強(qiáng)和完善壽險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制體系變得越來越重要。內(nèi)部控制為了適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展,需要不斷地更新與修改,壽險(xiǎn)公司在內(nèi)部控制上也做了很多努力與探索。但是為了適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境,滿足業(yè)務(wù)規(guī)模的增長,內(nèi)部控制制度還需要不斷研究和實(shí)踐。本文運(yùn)用文獻(xiàn)研究法、實(shí)地調(diào)查法、問卷調(diào)查法等方法,對人壽渭南分公司進(jìn)行內(nèi)部控制研究,針對內(nèi)部控制問題,提出了優(yōu)化改進(jìn)方案。從COSO委員會(huì)提出的《內(nèi)部控制——整合框架(2013版)》和銀保監(jiān)會(huì)頒布的《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評價(jià)辦法》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》出發(fā),通過調(diào)查問卷的形式和筆者實(shí)地實(shí)習(xí)經(jīng)歷,結(jié)合人壽渭南分公司的實(shí)際公司情況,分別從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素方面對公...

【文章頁數(shù)】：96 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究綜述
        1.2.1 國外研究綜述
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 論文研究方法與框架體系
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 預(yù)期效果
        1.3.3 框架體系
2 相關(guān)理論概念綜述
    2.1 內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)
        2.1.1 內(nèi)部控制的含義
        2.1.2 內(nèi)部控制的框架
        2.1.3 內(nèi)部控制的原則
    2.2 壽險(xiǎn)公司內(nèi)控相關(guān)理論概述
        2.2.1 壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制概念
        2.2.2 壽險(xiǎn)公司經(jīng)營特殊性
        2.2.3 壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制相關(guān)要素
3 公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀及存在問題分析
    3.1 人壽渭南分公司基本情況
        3.1.1 人壽渭南分公司簡介
        3.1.2 人壽渭南分公司組織結(jié)構(gòu)
        3.1.3 人壽渭南分公司財(cái)務(wù)狀況
    3.2 人壽渭南分公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
        3.2.1 控制環(huán)境
        3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評估
        3.2.3 控制活動(dòng)
        3.2.4 信息與溝通
        3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督
    3.3 人壽渭南分公司內(nèi)部控制問題
        3.3.1 單位層面內(nèi)部控制問題分析
        3.3.2 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制問題分析
4 人壽渭南分公司內(nèi)部控制改進(jìn)優(yōu)化
    4.1 內(nèi)部控制管理體系改進(jìn)設(shè)計(jì)方向
        4.1.1 內(nèi)部控制改進(jìn)遵循原則
        4.1.2 壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制目標(biāo)
        4.1.3 人壽渭南分公司內(nèi)部控制改進(jìn)思路
    4.2 人壽渭南分公司單位層面內(nèi)控體系改進(jìn)
        4.2.1 強(qiáng)化內(nèi)部控制意識
        4.2.2 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別能力
        4.2.3 加強(qiáng)信息溝通效果
        4.2.4 確保內(nèi)部監(jiān)督執(zhí)行
    4.3 人壽渭南分公司業(yè)務(wù)層面內(nèi)控體系改進(jìn)
        4.3.1 銷售管理內(nèi)控體系設(shè)計(jì)
        4.3.2 資金管理內(nèi)控體系設(shè)計(jì)
        4.3.3 業(yè)務(wù)管理內(nèi)控體系設(shè)計(jì)
        4.3.4 資產(chǎn)管理內(nèi)控體系設(shè)計(jì)
        4.3.5 單證印章管理內(nèi)控體系設(shè)計(jì)
5 人壽渭南分公司內(nèi)控改進(jìn)保障措施
    5.1 建立制度保障
        5.1.1 更新完善《內(nèi)部控制執(zhí)行手冊》
        5.1.2 建立健全《內(nèi)部控制自評手冊》
    5.2 營造文化保障
        5.2.1 管理層發(fā)揮引導(dǎo)作用
        5.2.2 員工積極參與響應(yīng)
    5.3 強(qiáng)化人才保障
        5.3.1 提升現(xiàn)有員工綜合素質(zhì)
        5.3.2 招聘專業(yè)內(nèi)控管理人才
6 結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 不足與展望
        6.2.1 不足
        6.2.2 展望
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄



本文編號：3975290