我國(guó)已經(jīng)迎來(lái)了新經(jīng)濟(jì)時(shí)代,投資業(yè)務(wù)是企業(yè)在迅速發(fā)展過(guò)程中不可缺少的重要組成部分。由于投資業(yè)務(wù)涉及的金額較大、周期較長(zhǎng),風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較高,對(duì)投資業(yè)務(wù)展開(kāi)內(nèi)部控制能夠?yàn)橥顿Y項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供合理保障。一般來(lái)說(shuō),企業(yè)投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中存在的缺陷越少,企業(yè)能夠防范的風(fēng)險(xiǎn)就越多,實(shí)現(xiàn)收益的可能性就越大。因此,完善企業(yè)投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度對(duì)企業(yè)的總體發(fā)展十分重要。本文選定DL集團(tuán)為主要的研究對(duì)象,以系統(tǒng)論、控制論以及委托代理理論等經(jīng)典理論為指導(dǎo),采用文獻(xiàn)研究法、案例分析法以及實(shí)地調(diào)查法,根據(jù)內(nèi)部控制五要素對(duì)DL集團(tuán)投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了深入研究分析。通過(guò)研究發(fā)現(xiàn),DL集團(tuán)投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題是內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)落后、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、投資業(yè)務(wù)流程不流暢、信息溝通不及時(shí)和內(nèi)部控制監(jiān)督乏力。針對(duì)這些問(wèn)題,本文從集團(tuán)層面和業(yè)務(wù)層面提出了優(yōu)化方案。集團(tuán)層面包括加強(qiáng)投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的環(huán)境建設(shè)、完善投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、加強(qiáng)信息收集與溝通、強(qiáng)化投資業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督。業(yè)務(wù)層面包括完善投資業(yè)務(wù)流程、明確投資業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)。同時(shí),本文從組織結(jié)構(gòu)、制度建設(shè)、人員管理、監(jiān)督方式四個(gè)層面對(duì)投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制優(yōu)化方案提... 

【文章來(lái)源】：哈爾濱商業(yè)大學(xué)黑龍江省

【文章頁(yè)數(shù)】：55 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

研究框架圖

哈爾濱商業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文-9-不同，可以分為對(duì)內(nèi)投資和對(duì)外投資等。2.2.4投資業(yè)務(wù)活動(dòng)一般流程圖2-1投資業(yè)務(wù)活動(dòng)流程圖（1）擬定投資方案根據(jù)宏觀環(huán)境和市場(chǎng)狀況盡可能全面細(xì)致的制定出符合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的投資方案，據(jù)此做出的投資決策能有效避免投資風(fēng)險(xiǎn)。（2）投資方案可行性論證投資方案的可行性論證對(duì)投資項(xiàng)目是否能真正開(kāi)展起決定性作用。每個(gè)投資方案公司都要從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)等方面進(jìn)行全面調(diào)查研究，對(duì)投資方案的可行性、資金來(lái)源

哈爾濱商業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文-13-圖3-1DL集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)圖3.1.3DL集團(tuán)經(jīng)營(yíng)情況（1）歷年收入貢獻(xiàn)率情況表3-1歷年收入貢獻(xiàn)表單位：億元年度DL集團(tuán)收入母公司收入收入貢獻(xiàn)占比201534.00142.3123.89%201646.72187.5824.91%201732.20146.0822.04%201815.71——從表中數(shù)據(jù)可以看出，2016年DL集團(tuán)收入最高，為46.72億元。收入貢獻(xiàn)占比也達(dá)到了近年最高，2018年收入最低為15.71億元，但總體波動(dòng)不大。（2）歷年凈利潤(rùn)貢獻(xiàn)率情況表3-2歷年利潤(rùn)貢獻(xiàn)表單位：億元年度DL集團(tuán)凈利潤(rùn)母公司凈利潤(rùn)利潤(rùn)貢獻(xiàn)占比20150.688.348.15%20162.366.3836.99%20172.165.5139.28%20180.98——


本文編號(hào)：3109162