本文關(guān)鍵詞：HX公司的現(xiàn)金流管理問題研究

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【摘要】：現(xiàn)金是當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展下企業(yè)不可或缺的重要資源,是企業(yè)的“血液”,當(dāng)然也是一家企業(yè)賴以生存的關(guān)鍵內(nèi)容。從當(dāng)今社會(huì)的企業(yè)的發(fā)展過程我們可以看出,最能夠反映企業(yè)當(dāng)前的健康狀況的是現(xiàn)金流,而最終決定企業(yè)的興盛和衰敗的同樣是現(xiàn)金流。因此,基于“現(xiàn)金為王”的思想對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流進(jìn)行有效地管理就顯得尤為重要。良好的現(xiàn)金流管理可以成為企業(yè)騰飛的助推器,而糟糕的現(xiàn)金流管理則會(huì)將企業(yè)推向滅亡的境地。然而,就當(dāng)前企業(yè)現(xiàn)金流管理狀況來看,仍然有不少企業(yè)尤其是現(xiàn)金流管理水平較差的中小企業(yè),沒有對(duì)其給予高度的重視,缺乏完善的現(xiàn)金流預(yù)算管理體系。一些企業(yè)為了追求高額的銷售收入而盲目擴(kuò)張導(dǎo)致現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)不靈,最終因?yàn)楝F(xiàn)金流斷裂而將面臨破產(chǎn)的危機(jī)。因此,針對(duì)這樣的現(xiàn)狀,本文選取了HX公司作為這一專題研究的對(duì)象,通過深入企業(yè)實(shí)地調(diào)研,收集關(guān)于企業(yè)的數(shù)據(jù)及資料,了解該企業(yè)近年來的現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀,根據(jù)DSO等理論依據(jù),對(duì)HX公司現(xiàn)金流的三個(gè)維度進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)該企業(yè)現(xiàn)金流管理方面的問題,并有針對(duì)性地剖析產(chǎn)生問題的原因,最后提出有利于改善HX公司現(xiàn)金流管理的一系列對(duì)策。本文主要根據(jù)HX公司由于盲目擴(kuò)產(chǎn)并且缺乏籌資規(guī)劃意識(shí)而導(dǎo)致產(chǎn)生大量的應(yīng)收賬款、庫(kù)存積壓,造成在高額利潤(rùn)背后的現(xiàn)金流管理困境,以及企業(yè)正因現(xiàn)金流不斷惡化而不得不依賴于舉債維持經(jīng)營(yíng)等一系列問題,提出了HX公司應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金流預(yù)算管理體系,加強(qiáng)應(yīng)收賬款、存貨以及籌資活動(dòng)現(xiàn)金流的管理等對(duì)策,以期為HX公司改善其現(xiàn)金流管理問題起到積極的效果,同時(shí)也希望能為其他企業(yè)提供一定的借鑒作用。
【關(guān)鍵詞】：現(xiàn)金流管理 現(xiàn)金流維度 DSO理論
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F406.7;F426.4
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 緒論9-12
• 0.1 研究背景9
• 0.2 研究目的及意義9-10
• 0.2.1 研究目的9-10
• 0.2.2 研究意義10
• 0.3 研究方法及內(nèi)容10-12
• 0.3.1 研究方法10-11
• 0.3.2 研究?jī)?nèi)容11-12
• 1 現(xiàn)金流及其管理的相關(guān)理論12-19
• 1.1 相關(guān)概念及理論依據(jù)12-15
• 1.1.1 現(xiàn)金流的涵義12-13
• 1.1.2 現(xiàn)金流維度的涵義13-14
• 1.1.3 現(xiàn)金流管理的概念14
• 1.1.4 DSO理論14-15
• 1.2 現(xiàn)金流管理的方法15-19
• 1.2.1 現(xiàn)金流維度組合管理15-17
• 1.2.2 現(xiàn)金流管理評(píng)價(jià)指標(biāo)17-19
• 2 HX公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀19-25
• 2.1 HX公司概況19-20
• 2.1.1 HX公司簡(jiǎn)介19
• 2.1.2 公司經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況19-20
• 2.2 HX公司現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀20-25
• 2.2.1 公司財(cái)務(wù)人員的崗位設(shè)置20-21
• 2.2.2 應(yīng)收賬款管理辦法的實(shí)施21-22
• 2.2.3 固定資產(chǎn)投資現(xiàn)金流的管理22-23
• 2.2.4 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量及取得方式23-25
• 3 HX公司現(xiàn)金流管理存在的問題及原因分析25-33
• 3.1 HX公司現(xiàn)金流管理存在的問題25-29
• 3.1.1 現(xiàn)金流維度組合結(jié)構(gòu)不合理25-26
• 3.1.2 應(yīng)收賬款居高不下26-27
• 3.1.3 大量存貨擠占現(xiàn)金流27-28
• 3.1.4 籌資活動(dòng)缺乏計(jì)劃性28-29
• 3.2 HX公司現(xiàn)金流管理問題的原因分析29-33
• 3.2.1 缺乏完善的現(xiàn)金流預(yù)算制度29-30
• 3.2.2 企業(yè)忽視應(yīng)收賬款的管理30-31
• 3.2.3 產(chǎn)能過剩造成存貨積壓31-32
• 3.2.4 對(duì)籌資活動(dòng)規(guī)劃意識(shí)淡薄32-33
• 4 改善HX公司現(xiàn)金流管理的對(duì)策33-41
• 4.1 建立健全現(xiàn)金流預(yù)算管理體系33-34
• 4.1.1 健全企業(yè)現(xiàn)金流入流出預(yù)算33-34
• 4.1.2 設(shè)置相應(yīng)的現(xiàn)金流預(yù)算管理工作組織34
• 4.1.3 完善現(xiàn)金流預(yù)算信息管理系統(tǒng)34
• 4.2 提高企業(yè)應(yīng)收賬款管理水平34-38
• 4.2.1 加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款管理的重視程度34-35
• 4.2.2 提高產(chǎn)品質(zhì)量以促進(jìn)收款35
• 4.2.3 實(shí)施有效的應(yīng)收賬款全程管理機(jī)制35-38
• 4.3 合理控制存貨規(guī)模38-39
• 4.4 制定科學(xué)的籌資決策39-41
• 結(jié)束語41-42
• 參考文獻(xiàn)42-45
• 致謝45

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