進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái),內(nèi)部控制失效導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗的案例使政府有關(guān)部門(mén)、企業(yè)高管以及學(xué)者對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)進(jìn)一步深化,各國(guó)政府對(duì)內(nèi)部控制制度的建立和完善給予了高度重視,同時(shí),對(duì)內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)研究正如火如荼地進(jìn)行。制造業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè),其發(fā)展水平在很大程度上取決于創(chuàng)新能力,有效的內(nèi)部控制可以保障企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的順利開(kāi)展。將技術(shù)創(chuàng)新與內(nèi)部控制有效性相結(jié)合,擴(kuò)展了對(duì)制造業(yè)內(nèi)部控制有效性研究的研究視角,也有利于針對(duì)制造業(yè)提出完善內(nèi)部控制建設(shè)的優(yōu)化路徑,為監(jiān)管部門(mén)加強(qiáng)對(duì)制造業(yè)企業(yè)的有效監(jiān)督提供參考。本文以技術(shù)創(chuàng)新為視角,構(gòu)建內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)體系,以2017年的812家制造業(yè)上市公司為研究樣本,采用因子分析法對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。首先,梳理和分析國(guó)內(nèi)外的文獻(xiàn),發(fā)現(xiàn)以往研究的不足之處;其次,對(duì)內(nèi)部控制、內(nèi)部控制有效性及技術(shù)創(chuàng)新相關(guān)理論和概念進(jìn)行簡(jiǎn)要闡述,為下文提供理論支撐;再次,描述分析制造業(yè)上市公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀并發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱部分;然后,在技術(shù)創(chuàng)新視角下,選擇恰當(dāng)?shù)闹笜?biāo),科學(xué)合理地構(gòu)建制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,并對(duì)2017年制造業(yè)上市公司的內(nèi)部控制有效性... 

【文章來(lái)源】：燕山大學(xué)河北省

【文章頁(yè)數(shù)】：87 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 選題背景和研究意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究動(dòng)態(tài)及述評(píng)
        1.2.1 國(guó)外研究動(dòng)態(tài)
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究動(dòng)態(tài)
        1.2.3 國(guó)內(nèi)外研究述評(píng)
    1.3 研究?jī)?nèi)容和研究方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
第2章 相關(guān)理論概述
    2.1 相關(guān)概念
        2.1.1 內(nèi)部控制
        2.1.2 內(nèi)部控制有效性
        2.1.3 技術(shù)創(chuàng)新
        2.1.4 技術(shù)創(chuàng)新與內(nèi)部控制關(guān)系
    2.2 基礎(chǔ)理論
        2.2.1 控制論
        2.2.2 委托代理理論
        2.2.3 信號(hào)傳遞理論
    2.3 本章小結(jié)
第3章 制造業(yè)上市公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在問(wèn)題
    3.1 制造業(yè)上市公司總體情況及其技術(shù)創(chuàng)新?tīng)顩r
        3.1.1 制造業(yè)上市公司總體情況
        3.1.2 制造業(yè)上市公司技術(shù)創(chuàng)新?tīng)顩r
    3.2 制造業(yè)上市公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 內(nèi)部環(huán)境方面
        3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面
        3.2.3 控制活動(dòng)方面
        3.2.4 信息與溝通方面
        3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督方面
    3.3 制造業(yè)上市公司內(nèi)部控制存在問(wèn)題
        3.3.1 組織架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)
        3.3.2 法律法規(guī)遵守不嚴(yán)格
        3.3.3 控制活動(dòng)設(shè)計(jì)不全面
        3.3.4 信息披露不準(zhǔn)確
        3.3.5 內(nèi)部監(jiān)督不到位
        3.3.6 評(píng)價(jià)體系不契合
    3.4 本章小結(jié)
第4章 制造業(yè)上市公司內(nèi)部控制有效性實(shí)證分析
    4.1 技術(shù)創(chuàng)新視角下內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)模型的構(gòu)建
        4.1.1 評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)理念
        4.1.2 評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)原則
        4.1.3 具體評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)
        4.1.4 因子分析模型
    4.2 制造業(yè)上市公司內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)
        4.2.1 樣本選擇與數(shù)據(jù)來(lái)源
        4.2.2 因子分析過(guò)程
        4.2.3 因子排名及結(jié)果評(píng)價(jià)
    4.3 本章小結(jié)
第5章 提升制造業(yè)上市公司內(nèi)部控制有效性的建議
    5.1 科學(xué)設(shè)置組織架構(gòu)
    5.2 嚴(yán)格遵守法律法規(guī)
    5.3 全面建立控制活動(dòng)
    5.4 準(zhǔn)確披露公司信息
    5.5 積極培養(yǎng)內(nèi)部控制意識(shí)
    5.6 有效建立評(píng)價(jià)體系
    5.7 本章小結(jié)
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
附錄
攻讀碩士學(xué)位期間承擔(dān)的科研任務(wù)與主要研究成果
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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