【摘要】：隨著大數(shù)據(jù)時代的到來,許多企業(yè)越來越重視內(nèi)部控制的建設(shè)。良好的內(nèi)部控制制度能夠防范企業(yè)經(jīng)營風險、提高經(jīng)營效率、促進企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展。采購活動是企業(yè)經(jīng)營活動的重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),關(guān)系著企業(yè)的生產(chǎn)、銷售以及戰(zhàn)略發(fā)展。建立并執(zhí)行有效的采購活動內(nèi)部控制能夠防范潛在的外部和內(nèi)部風險,規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為,樹立良好的企業(yè)形象。采購業(yè)務(wù)與資金的流動密切相關(guān),采購工作繁瑣、出錯率高、采購漏洞不易被發(fā)現(xiàn),給管理帶來了極大的不便。而良好的采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是降低采購風險,提高采購效率的有效手段,因此建立完善的采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度對實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標來說至關(guān)重要。本文在閱讀了國內(nèi)外文獻之后,結(jié)合問卷調(diào)查法以及實地調(diào)研法等研究方法,以風險管理理論、信息不對稱理論及系統(tǒng)管理理論為基礎(chǔ),對SH集團采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進行研究。通過對SH集團采購業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和流程的了解,發(fā)現(xiàn)了采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在采購人員對內(nèi)部控制缺乏正確認識、采購業(yè)務(wù)風險評估環(huán)節(jié)存在漏洞、供應(yīng)商管理存在風險、內(nèi)外部信息溝通不暢以及內(nèi)部監(jiān)督未發(fā)揮作用等問題,并且結(jié)合相關(guān)理論對存在問題的原因進行分析,最后為完善SH集團采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制提出改進建議,其中包括加強對SH集團內(nèi)部控制的宣傳和培訓力度、健全SH集團采購業(yè)務(wù)風險評估機制、規(guī)范采購業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理制度、加強SH集團信息溝通系統(tǒng)建設(shè)以及完善對采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督等改進措施。本文希望通過對SH集團采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的研究,為其他同類型企業(yè)在完善采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度方面提供參考和借鑒,幫助企業(yè)規(guī)范內(nèi)部控制管理制度,加強采購業(yè)務(wù)風險管理,實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標。
【學位授予單位】：遼寧大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2019
【分類號】：F426.82;F406.7
【圖文】：

SH 集團采用事業(yè)部的管理模式，各事業(yè)部有自己的采購管理機構(gòu)。集團部最高領(lǐng)導是采購總監(jiān)，負責審核采購計劃，統(tǒng)籌管理采購部綜合事務(wù)并且分購經(jīng)理、采購主管、合同主管和采購辦公室。其中采購經(jīng)理主要負責采購計劃制以及預(yù)算的審核；采購主管主要負責采購事務(wù)；合同主管主要負責采購合同和結(jié)算事務(wù)；采購辦公室包括供應(yīng)商質(zhì)量專員和采購成本專員，主要負責評估商的資質(zhì)以及控制采購成本。SH 集團采購部組織架構(gòu)如圖 2-1 所示。采購部總監(jiān)采購部經(jīng)理 采購主管 合同主管 采購辦公室采采采采供

SH集團采購業(yè)務(wù)流程圖

商比選庫更新情況占比圖（單權(quán)重比例設(shè)置不合理設(shè)置存在問題，根據(jù)問卷調(diào)合理。企業(yè)應(yīng)當為供應(yīng)商劃作，適當?shù)脑黾硬少彅?shù)量。、成本、交貨及時性以及服0%，而質(zhì)量因素比重僅占 2重過大，導致供應(yīng)商評級結(jié)素占比圖如 3-5 所示。及服務(wù)10%定期更新 偶爾更新

【參考文獻】

相關(guān)期刊論文 前2條

1 馮寬;;風險評估在企業(yè)采購業(yè)務(wù)中的應(yīng)用[J];會計之友;2015年12期

2 成雪梅;;ERP環(huán)境下企業(yè)采購與銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計[J];財會通訊;2015年14期

相關(guān)碩士學位論文 前3條

1 侯冰瑩;S超市采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進研究[D];哈爾濱商業(yè)大學;2018年

2 吳鵬;JR公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題研究[D];西安石油大學;2017年

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本文編號：2757902