【摘要】：隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái),許多企業(yè)越來(lái)越重視內(nèi)部控制的建設(shè)。良好的內(nèi)部控制制度能夠防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)效率、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展。采購(gòu)活動(dòng)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),關(guān)系著企業(yè)的生產(chǎn)、銷(xiāo)售以及戰(zhàn)略發(fā)展。建立并執(zhí)行有效的采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制能夠防范潛在的外部和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為,樹(shù)立良好的企業(yè)形象。采購(gòu)業(yè)務(wù)與資金的流動(dòng)密切相關(guān),采購(gòu)工作繁瑣、出錯(cuò)率高、采購(gòu)漏洞不易被發(fā)現(xiàn),給管理帶來(lái)了極大的不便。而良好的采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn),提高采購(gòu)效率的有效手段,因此建立完善的采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。本文在閱讀了國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)之后,結(jié)合問(wèn)卷調(diào)查法以及實(shí)地調(diào)研法等研究方法,以風(fēng)險(xiǎn)管理理論、信息不對(duì)稱(chēng)理論及系統(tǒng)管理理論為基礎(chǔ),對(duì)SH集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行研究。通過(guò)對(duì)SH集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和流程的了解,發(fā)現(xiàn)了采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在采購(gòu)人員對(duì)內(nèi)部控制缺乏正確認(rèn)識(shí)、采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)存在漏洞、供應(yīng)商管理存在風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)外部信息溝通不暢以及內(nèi)部監(jiān)督未發(fā)揮作用等問(wèn)題,并且結(jié)合相關(guān)理論對(duì)存在問(wèn)題的原因進(jìn)行分析,最后為完善SH集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制提出改進(jìn)建議,其中包括加強(qiáng)對(duì)SH集團(tuán)內(nèi)部控制的宣傳和培訓(xùn)力度、健全SH集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制、規(guī)范采購(gòu)業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理制度、加強(qiáng)SH集團(tuán)信息溝通系統(tǒng)建設(shè)以及完善對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督等改進(jìn)措施。本文希望通過(guò)對(duì)SH集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的研究,為其他同類(lèi)型企業(yè)在完善采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度方面提供參考和借鑒,幫助企業(yè)規(guī)范內(nèi)部控制管理制度,加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)。
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類(lèi)號(hào)】：F426.82;F406.7
【圖文】：

SH 集團(tuán)采用事業(yè)部的管理模式，各事業(yè)部有自己的采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)。集團(tuán)部最高領(lǐng)導(dǎo)是采購(gòu)總監(jiān)，負(fù)責(zé)審核采購(gòu)計(jì)劃，統(tǒng)籌管理采購(gòu)部綜合事務(wù)并且分購(gòu)經(jīng)理、采購(gòu)主管、合同主管和采購(gòu)辦公室。其中采購(gòu)經(jīng)理主要負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃制以及預(yù)算的審核；采購(gòu)主管主要負(fù)責(zé)采購(gòu)事務(wù)；合同主管主要負(fù)責(zé)采購(gòu)合同和結(jié)算事務(wù)；采購(gòu)辦公室包括供應(yīng)商質(zhì)量專(zhuān)員和采購(gòu)成本專(zhuān)員，主要負(fù)責(zé)評(píng)估商的資質(zhì)以及控制采購(gòu)成本。SH 集團(tuán)采購(gòu)部組織架構(gòu)如圖 2-1 所示。采購(gòu)部總監(jiān)采購(gòu)部經(jīng)理 采購(gòu)主管 合同主管 采購(gòu)辦公室采采采采供

SH集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖

商比選庫(kù)更新情況占比圖（單權(quán)重比例設(shè)置不合理設(shè)置存在問(wèn)題，根據(jù)問(wèn)卷調(diào)合理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)為供應(yīng)商劃作，適當(dāng)?shù)脑黾硬少?gòu)數(shù)量。、成本、交貨及時(shí)性以及服0%，而質(zhì)量因素比重僅占 2重過(guò)大，導(dǎo)致供應(yīng)商評(píng)級(jí)結(jié)素占比圖如 3-5 所示。及服務(wù)10%定期更新 偶爾更新

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前2條

1 馮寬;;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)中的應(yīng)用[J];會(huì)計(jì)之友;2015年12期

2 成雪梅;;ERP環(huán)境下企業(yè)采購(gòu)與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)[J];財(cái)會(huì)通訊;2015年14期

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前3條

1 侯冰瑩;S超市采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)研究[D];哈爾濱商業(yè)大學(xué);2018年

2 吳鵬;JR公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問(wèn)題研究[D];西安石油大學(xué);2017年

3 喬立平;DS公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問(wèn)題研究[D];遼寧大學(xué);2017年

本文編號(hào)：2757902