【摘要】：JN造船公司是中國(guó)船舶工業(yè)集團(tuán)公司下屬的工業(yè)企業(yè),歷史悠久,是現(xiàn)在國(guó)內(nèi)規(guī)模最大、設(shè)施最先進(jìn)、生產(chǎn)品種最為廣泛的現(xiàn)代化造船基地。公司固定資產(chǎn)規(guī)模大,種類多。除了一般企業(yè)常見(jiàn)的辦公類和計(jì)算機(jī)類資產(chǎn)外,更重要的有生產(chǎn)活動(dòng)不可或缺的生產(chǎn)設(shè)備類資產(chǎn)和精密型的計(jì)量?jī)x器類資產(chǎn),固定資產(chǎn)的管理和控制密切關(guān)系到公司的生產(chǎn)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能順利開(kāi)展。本文以JN造船公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制為研究對(duì)象,研究方法以案例分析為主,同時(shí)借有文獻(xiàn)參考法和理論分析法,從COSO內(nèi)部控制整體框架中的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)督五要素的角度對(duì)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進(jìn)行分析,提出問(wèn)題和優(yōu)化對(duì)策建議。文中指出公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制存在員工內(nèi)部控制意識(shí)薄弱、驗(yàn)收單填寫(xiě)不規(guī)范、盤(pán)點(diǎn)不到位、日常保養(yǎng)不及時(shí)、信息溝通不暢和監(jiān)督評(píng)價(jià)方式不合理的問(wèn)題,并有針對(duì)性的提出了加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)、制定有針對(duì)性的控制活動(dòng)、成立資產(chǎn)管理小組、建立信息共享平臺(tái)、進(jìn)行日常監(jiān)督和專項(xiàng)內(nèi)部評(píng)價(jià)等改進(jìn)對(duì)策。希望能對(duì)JN造船公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的建設(shè)有借鑒意義,同時(shí)以期對(duì)有相同特點(diǎn)的企業(yè)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立和實(shí)施有指導(dǎo)價(jià)值。
【學(xué)位授予單位】：中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號(hào)】：F426.474;F406.7
【圖文】：

JN造船公司固定資產(chǎn)一般項(xiàng)目管理流程圖

JN造船公司固定資產(chǎn)重點(diǎn)項(xiàng)目管理流程圖

中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院會(huì)計(jì)碩士專業(yè)學(xué)位論文進(jìn)行采購(gòu)，在上海市規(guī)定的招投標(biāo)平臺(tái)進(jìn)行招標(biāo)，嚴(yán)格按 POS 文件審核，公開(kāi)公平，審批嚴(yán)格。投資活動(dòng)嚴(yán)格按照公司“三重一大”規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)和審批權(quán)限，流程具體詳細(xì)，5 萬(wàn)元以下投資計(jì)劃需報(bào)綜合計(jì)劃部審批，5 萬(wàn)元以上投資計(jì)劃需報(bào)分管投資領(lǐng)導(dǎo)審批，授權(quán)審批規(guī)范，能有效規(guī)避項(xiàng)目申請(qǐng)不符合經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)的實(shí)際需求，項(xiàng)目的審批流程不符合規(guī)范、未按授權(quán)進(jìn)行審批，固定資產(chǎn)未得到驗(yàn)收等業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有利于固定資產(chǎn)取得和驗(yàn)收的內(nèi)部控制。（2）固定資產(chǎn)日常管理現(xiàn)狀

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本文編號(hào)：2743182