【摘要】：對于規(guī)范控股股東行為,保護中小投資者利益和對市場資源配置效率的提高,信息披露有著不可替代的作用。真實、充分、及時、全面的信息披露是上市公司控股股東的法定義務(wù),同時也是投資者進行決策的重要依據(jù)。然而,我國仍存在相當(dāng)數(shù)量控股股東信息披露違規(guī)行為,而且屢禁不止,這嚴(yán)重與誠信準(zhǔn)則相違背,甚至無視法律法規(guī)。此行為不僅在很大程度上損害了中小投資者的利益,而且不利于證券市場健康穩(wěn)定發(fā)展。為此,本論文采用理論與案例相結(jié)合的方法研究相關(guān)問題,以信息披露違規(guī)的控股股東這一特殊群體為研究對象,對ST昆機控股股東信息披露違規(guī)進行分析研究,深入分析和檢驗違規(guī)的背后動因,并提出規(guī)范的建議。本文在控股股東信息披露違規(guī)理論的基礎(chǔ)上,選取了具有代表性的國企上市公司ST昆機,以ST昆機控股股東沈陽機床集團信息披露違規(guī)的表象出發(fā),深入分析ST昆機控股股東違規(guī)背后的誘導(dǎo)因素,根據(jù)ST昆機控股股東具體的違規(guī)行為,對案例從內(nèi)部控制和外部環(huán)境兩方面做研究分析,深挖其信息披露違規(guī)的動因,諸如管理層與治理層劃分模糊不清、相關(guān)主體誠信機制的缺失、公司內(nèi)部監(jiān)督不到位,加之監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管力度不足、財務(wù)顧問未勤勉盡職以及有關(guān)法律制度的欠缺等因素促成了此后違規(guī)行為。本文選用了以點帶面的研究方法,通過剖析ST昆機控股股東違規(guī)行為的動因及其帶來的后果,進而對普遍存在的控股股東信息披露違規(guī)現(xiàn)象提出行之有效的整治建議。對于控股股東違規(guī)行為不僅需要強化內(nèi)部治理、提高外部監(jiān)督,中小投資者也需加強相關(guān)的維權(quán)意識。
【圖文】：

ST昆機前五大股東持股比例圖

圖4-1 ST昆機控股股東沈陽機床集團股權(quán)結(jié)構(gòu)圖一直以來，，我國資本市場對于股票的上市發(fā)行實行額度控制，上市公司較未上市司更易融資、具有國家政策的幫助，也一定程度上提升了企業(yè)形象，這使得上市資成為一種珍貴的稀缺資源。根據(jù)《虧損上市公司暫停上市和終止上市實施辦法》對
【學(xué)位授予單位】：安徽工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號】：F426.4;F406.7

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本文編號：2661358