【摘要】 隨著我國財政國庫體制改革的不斷深化,商業(yè)銀行代理財政業(yè)務在代理范圍、代理條件和代理業(yè)務類型等方面也隨之擴大,商業(yè)銀行成為國家資金預算、吸納、撥付、退付等環(huán)節(jié)的重要角色。為了讓山東省農(nóng)信社能夠更好的發(fā)揮其在商業(yè)代理以及國庫運行中的重要角色,提高農(nóng)村信用社的工作效率,必須改變原有的人工管理模式,加強非稅收入管理工作的信息化建設。山東省農(nóng)村信用社代理財政非稅收入管理系統(tǒng)采用面向?qū)ο蟮腏ava語言,業(yè)務核心利用主流的開源框架：Spring、Hibernate、Struts、Spring作為業(yè)務運行的容器實現(xiàn)系統(tǒng)組件的依賴注入、面向切面編程和數(shù)據(jù)庫事務管理等,Struts封裝常用業(yè)務,例如國際化、數(shù)據(jù)驗證、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化等,Hibernate降低了系統(tǒng)對數(shù)據(jù)庫的依賴,可以簡單的將系統(tǒng)移植到其他數(shù)據(jù)庫。系統(tǒng)前臺利用jQuery腳本框架增強用戶與系統(tǒng)的交互性,避免因為不同瀏覽器的差別而造成的系統(tǒng)顯示差別。山東省農(nóng)村信用社代理財政非稅收入管理系統(tǒng)將實現(xiàn)收入調(diào)整、對賬單管理、資金撥付管理、收繳處理、退付管理、分成管理、繳庫管理、賬務處理、查詢統(tǒng)計、日終處理、系統(tǒng)更新等業(yè)務,其中,根據(jù)實際業(yè)務需求,一級業(yè)務下又劃分了不同二級子業(yè)務,繳庫管理業(yè)務包括繳庫確認管理和繳庫回執(zhí)管理兩個子業(yè)務。收繳管理包括繳款書查詢、發(fā)送繳款書回執(zhí)、繳款書明細查看、繳款書退回、繳款書撤銷確認、接收繳款書電子信息六個子業(yè)務。退付管理包括查詢退付信息、確認退付信息、回退退付信息、查看退付回執(zhí)信息和查看明細信息五個子業(yè)務。撥付管理包括退回撥付信息、確認撥付信息、查詢撥付信息、撤銷撥付確認、查看撥付明細信息和查看撥付回執(zhí)信息六個字業(yè)務。山東省農(nóng)村信用社代理財政非稅收入管理系統(tǒng)為財政部門、代理銀行、繳款單位之間架起一座橋梁,提供統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享平臺,實現(xiàn)數(shù)據(jù)的橫向、縱向交換。規(guī)范代理財政管理工作流程,嚴格約束管理人員的權限,避免出現(xiàn)問題時的互相推諉。提供科學的數(shù)據(jù)及分析方法,提高信息數(shù)據(jù)的價值。實現(xiàn)稅務報表電子存儲和電子對賬,確保數(shù)據(jù)的正確性。提供了一個業(yè)務處理平臺,不同的業(yè)務用戶通過不同的權限上傳數(shù)據(jù)和下載數(shù)據(jù),方便了數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析操作,為部門負責人提供了決策支持。 

第1章緒論

1.1系統(tǒng)開發(fā)背景

隨著國庫業(yè)務的快速發(fā)展，商業(yè)銀行成為國家資金預算、吸納、撥付、退付等環(huán)節(jié)的重要角色，同時商業(yè)銀行的代理業(yè)務也在逐年的擴大。為了讓山東省農(nóng)信社能夠更好的發(fā)揮其在商業(yè)代理以及國庫運行中的重要角色，提高農(nóng)村信用社的工作效率，必須改變原有的人工管理模式，加強非稅收入管理工作的信息化建設。

目前，山東省農(nóng)信社代理財政非稅收入管理采用半傳統(tǒng)、半信息化管理模式，其中有很大一部分的銀行代理業(yè)務沒有實現(xiàn)信息化管理，數(shù)據(jù)存儲、統(tǒng)計、分析費時費力，而且不能確保數(shù)據(jù)的完全準確，這給農(nóng)信社代理財政非稅收入管理的工作人員帶來了很大的壓力，同時也限制了銀行財政代理業(yè)務的發(fā)展。信息化建設緩慢的原因主要包括以下幾個方面：銀行管理層沒有長遠的目光，沒有認識到信息化建設的重要性。對財政客戶和財政代理業(yè)務的認識程度不夠，缺乏前瞻性和敏感度。代理財政業(yè)務發(fā)展快速，銀行工作人員和基礎設備跟不上發(fā)展的需要。業(yè)務人員素質(zhì)不夠，無法快速的適應工作環(huán)境的變化。信息化建設回報周期長，銀行必須承擔部分風險。

山東省農(nóng)信社代理財政非稅收入管理系統(tǒng)的建設將實現(xiàn)收入調(diào)整、對賬單管理、資金撥付管理、收繳處理、退付管理、分成管理、繳庫管理、賬務處理、查詢統(tǒng)計、日終處理、系統(tǒng)更新等功能。提供統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的橫向、縱向交換。規(guī)范代理財政管理工作流程，嚴格約束管理人員的權限，避免出現(xiàn)問題時的互相推讀。提供多科學的數(shù)據(jù)及分析方法，提高信息數(shù)據(jù)的價值。實現(xiàn)稅務報表電子存儲和電子對賬，確保數(shù)據(jù)的正確性。

1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

國外研究：國外發(fā)達國家（美國、英國、法國等）銀行代理財政起步相對較早，代理財政制度也相對完善，在信息化經(jīng)濟的背景下，許多發(fā)達國家已經(jīng)完成了代理財政業(yè)務管理模式的更新，從傳統(tǒng)的人工管理模式轉(zhuǎn)換為計算機管理模式，形成了以人為中心計算機為輔助的管理模式，很大程度上提高了代理財政業(yè)務的工作效率，擴大了代理財政業(yè)務的范圍，為商家和代理銀行帶來了巨大效益，與此同時，出現(xiàn)了許多以代理財政管理為核心的產(chǎn)品的軟件公司，為代理財政業(yè)務的進一步發(fā)展和完善打下了基礎，但是由于代理財政業(yè)務類型和范圍的快速變化，代理財政軟件的使用周期很短，無法快速適應新的代理財政環(huán)境的產(chǎn)生，所以當下代理財政的軟件的不足主要是軟件的整體功能架構(gòu)不夠完善，不能快速衍生出滿足新制度的功能，除此之外，作為代理財政的核心操作之一的數(shù)據(jù)加密技術還不夠完善。

國內(nèi)研究：隨著我國財政國庫體制改革的不斷深化，商業(yè)銀行代理財政業(yè)務在代理范圍、代理條件和代理業(yè)務類型等方面也隨之擴大。但是與國外不同的是，國內(nèi)代理財政業(yè)務起步比較晚，各種相關制度和條例的建設還不夠完善，存在不少的問題，集中表現(xiàn)在以下幾個方面：對財政客戶和代理財政業(yè)務的認識和重視程度不夠。部分銀行對財政國庫管理制度改革的動向、政策、內(nèi)容不甚了解，研究不夠深入，工作方向不明確，缺乏持續(xù)的業(yè)務拓展能力；缺乏敏感度和前瞻性。個別代理銀行經(jīng)辦人員工作責任心不強，沒有嚴格執(zhí)行相關操作規(guī)定，不能從宏觀的、長遠的角度看待代理財政業(yè)務。管理工作跟不上業(yè)務發(fā)展的要求，隨著財政改革的不斷深化，商業(yè)銀行代理中央財政、地方財政的業(yè)務量、業(yè)務品種、代理單位數(shù)量等逐年加大，部分代理銀行的業(yè)務管理和業(yè)務指導沒有及時跟上，有章不循、違規(guī)操作時有發(fā)生。少數(shù)代理網(wǎng)點對代理國庫集中支付業(yè)務政策了解的不夠深刻細致，對代理財政業(yè)務的操作不夠熟悉，沒有在規(guī)定時間按規(guī)定的格式向客戶發(fā)送相關電子信息或紙質(zhì)單據(jù)、進行賬務核對等。由于存在以上問題，我國的代理財政非稅收入管理并沒有全面實行數(shù)字化管理，下面對現(xiàn)有的代理財政非稅收入管理系統(tǒng)進行分析，如龍圖非稅收入管理系統(tǒng)，包括基礎設置、票據(jù)管理、財政直接收取管理、數(shù)據(jù)核對、退付申請等模塊，實現(xiàn)了非稅收入管理完整流程，但是對于非稅收入管理中涉及的大量數(shù)據(jù)沒有進行深入的統(tǒng)計分析，無法為商業(yè)銀行提供良好的決策支持。

第2章需求獲取與分析

2.1系統(tǒng)需求概述

山東省農(nóng)村信用社代理財政非稅收入管理系統(tǒng)的主要功能是代理各地區(qū)財政所管理的各執(zhí)收單位財政非稅收入收繳業(yè)務，從財政端服務器自動接收電子票據(jù)信息，并按財政部門要求傳送當天財政非稅收入收繳電子信息，包含收入調(diào)整、對賬單管理、資金撥付管理、收繳處理、退付管理、分成管理、繳庫管理、賬務處理、查詢統(tǒng)計、日終處理、系統(tǒng)更新等業(yè)務。本系統(tǒng)的需求概述如圖2-1所示：

2.2系統(tǒng)功能需求分析

2.2.1收繳管理分析

收繳管理所涉及的基礎數(shù)據(jù)包括收繳表數(shù)據(jù)和項目數(shù)據(jù)，收繳表數(shù)據(jù)需求獲取表如表2-1所示。

項目表數(shù)據(jù)需求獲取表如表2-2所示。

收繳管理的主要負責接收繳款書電子信息，繳款書撤銷確認，繳款書退回，繳款書明細查看，繳款書回執(zhí)發(fā)送，繳款書查詢包含批量與單筆查詢等任務。收繳管理流程圖如圖2-2所示。

執(zhí)收單位人員錄入非稅繳款書并發(fā)送非稅繳款書至繳款人，繳款人員持非稅繳款書聯(lián)到代理銀行辦理業(yè)務，代理銀行下載非稅繳款書電子信息并與紙質(zhì)單據(jù)進行核對，并將審核信息發(fā)送給財政部門。繳款人持非稅繳款書第1聯(lián)，換取繳費收據(jù)，執(zhí)收單位接收非稅繳款書第1聯(lián)，并把第4聯(lián)發(fā)放給繳款人。

第3章系統(tǒng)設計.........22

3.1技術架構(gòu)設計........22

3.2應用系統(tǒng)功能架構(gòu)........23

3.3詳細設計.........24

3.3.1收繳管理詳細設計......24

3.3.2退付管理詳細設計......27

3.3.3繳庫管理詳細設計......29

3.3.4撥付管理詳細設計......31

3.3.5查詢管理詳細設計........32

第4章系統(tǒng)的實現(xiàn)與測試.........34

4.1收繳管理功能實現(xiàn).......39

4.2退付管理功能實現(xiàn).......39

4.3繳庫管理功能實現(xiàn).......42

4.4撥付管理功能實現(xiàn)........45

4.5查詢管理功能實現(xiàn)........48

4.6系統(tǒng)測試......51

第5章總結(jié)與展望.....58

第4章系統(tǒng)的實現(xiàn)與測試

在需求分析和系統(tǒng)設計的基礎上，本章將完成進一步介紹山東省農(nóng)信社代理財政非稅收入管理系統(tǒng)的實現(xiàn)和測試過程。通過系統(tǒng)功能描述配合系統(tǒng)操作截圖的形式展現(xiàn)，并且給出各個模塊關鍵操作的核心代碼。

4.1收繳管理功能實現(xiàn)

收繳管理包括繳款書査詢、發(fā)送繳款書回執(zhí)、繳款書明細查看、繳款書退回、繳款書撤銷確認、接收繳款書電子信息等操作。收繳處理頁面，如圖4-1所示。

在頁面上輸入“繳款書編號”執(zhí)行查詢操作，如存在則顯示繳款書信息。（注：當繳款書未自動下載時可輸入“繳款書編號”和“金額”執(zhí)行查詢操作完成從財政端下載單筆繳款書功能）。

查詢顯示相應的繳款書信息后，可以進一步查看繳款書的明細信息，繳款書明細信息界面，如圖4-2所示。

第5章總結(jié)與展望

論文撰寫的順利完成以及系統(tǒng)編碼的實現(xiàn)離不開老師和同學們的熱情幫助，下面簡單總結(jié)一下論文協(xié)作和系統(tǒng)實現(xiàn)過程。山東省農(nóng)村信用社代理財政非稅收入管理系統(tǒng)采用面向?qū)ο蟮腏ava語言，業(yè)務核心利用主流的開源框架：Spring、Hibermate、Stuts。Spring作為業(yè)務運行的容器實現(xiàn)系統(tǒng)組件的依賴注入、面向切面編程和數(shù)據(jù)庫事務管理等，封裝常用業(yè)務，例如國際化、數(shù)據(jù)驗證、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化等，Hibermate降低了系統(tǒng)對數(shù)據(jù)庫的依賴，可以簡單的將系統(tǒng)移植到其他數(shù)據(jù)庫。系統(tǒng)前臺利用JQuery腳本框架增強用戶與系統(tǒng)的交互性，避免因為不同瀏覽器的差別而造成的系統(tǒng)顯示差別，并結(jié)合CSS層疊式樣表單）技術將內(nèi)容與格式分離，優(yōu)化了代碼。之后完成了系統(tǒng)需求與獲取分析，進一步了解了用戶的真是需求，為下一步系統(tǒng)設計打下了良好的基礎，系統(tǒng)設計部分介紹了系統(tǒng)的技術架構(gòu)和功能架構(gòu)，并對核心模塊進行了詳細設計，通過靜態(tài)類圖和動態(tài)時序圖的方式表述了功能的執(zhí)行過程，最后完成了數(shù)據(jù)庫設計和系統(tǒng)測試。

山東省農(nóng)村信用社代理財政非稅收入管理系統(tǒng)最終實現(xiàn)了系統(tǒng)要完成收入調(diào)整、對賬單管理、資金撥付管理、收繳處理、退付管理、分成管理、繳庫管理、賬務處理、查詢統(tǒng)計、日終處理、系統(tǒng)更新等業(yè)務，實現(xiàn)了執(zhí)收單位、代理銀行和財政部門之間的數(shù)據(jù)通信，避免了信息孤島。提供了一個業(yè)務處理平臺，不同的業(yè)務用戶通過不同的權限上傳數(shù)據(jù)和下載數(shù)據(jù)，方便了數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析操作，為部門負責人提供了決策支持。

目前系統(tǒng)已經(jīng)進入使用階段，得到了大多數(shù)系統(tǒng)使用者的好評，大大提高了工作人員的辦事效率，確保了財政部門、代理銀行和繳款人之間數(shù)據(jù)信息的快速交換。除此之外，經(jīng)過一段時間實際工作的檢驗，系統(tǒng)也暴露出一些不足，例如數(shù)據(jù)查詢算法優(yōu)化不足，導致數(shù)據(jù)查詢時間過長，系統(tǒng)數(shù)據(jù)打印出現(xiàn)亂碼等現(xiàn)象，經(jīng)過系統(tǒng)的進一步升級已經(jīng)解決了上述問題，希望未來可以給使用者帶來更大的收益。
 

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