本文關(guān)鍵詞：錦州港股份有限公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制問(wèn)題研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)階段,進(jìn)一步加劇了企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)。面對(duì)著目前國(guó)內(nèi)工業(yè)增長(zhǎng)放緩、需求不足以及市場(chǎng)的頻繁波動(dòng),使得企業(yè)內(nèi)部控制在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的作用日趨顯著。內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分,是衡量現(xiàn)代企業(yè)管理水平高低的重要標(biāo)志之一。很多大型企業(yè)失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)告訴我們,企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗在很大程度上是由于企業(yè)內(nèi)部控制缺少或失效造成的。對(duì)于港口物流企業(yè)來(lái)說(shuō),資金需求量大、周轉(zhuǎn)量大、周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)復(fù)雜、對(duì)外部環(huán)境的反應(yīng)比較敏感等都是這一類(lèi)型企業(yè)共同的特點(diǎn)。在港口物流型企業(yè)中,資金主要以存貨、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的狀態(tài)存在。港口物流企業(yè)想要提高企業(yè)資產(chǎn)的利用效率,同時(shí)避免經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn),其內(nèi)部控制工作的好壞起到了至關(guān)重要的作用。因此,加強(qiáng)在港口物流企業(yè)內(nèi)部控制的研究,促進(jìn)港口物流企業(yè)建立健全內(nèi)部控制,對(duì)增強(qiáng)港口物流企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和提高管理水平有著十分重要的作用,對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。由于港口物流企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)中包含的各種不確定性,內(nèi)部控制較一般企業(yè)有其特殊性和復(fù)雜性,主要表現(xiàn)在：港口物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品批量較大,存儲(chǔ)成本偏高,銷(xiāo)售收入隨市場(chǎng)行情波動(dòng)較大�；谏鲜鲅芯勘尘�,本文首先借鑒和吸收了國(guó)內(nèi)外部分學(xué)者關(guān)于內(nèi)部控制理論問(wèn)題的研究成果,從內(nèi)部控制相關(guān)理論入手,通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制涵義的深層解析,從內(nèi)部控制要素、內(nèi)部控制的內(nèi)容和內(nèi)部控制的目標(biāo)三個(gè)角度對(duì)本文所需的理論基礎(chǔ)進(jìn)行了梳理,為后面的研究奠定了理論基礎(chǔ)。其次,本文運(yùn)用了理論研究和案例分析相結(jié)合的方法,以錦州港股份有限公司為樣本,結(jié)合該公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況,通過(guò)實(shí)地走訪詳細(xì)描述該企業(yè)存貨、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀,為本文的后續(xù)研究提供了豐富的研究素材。第三,本文通過(guò)案例企業(yè)的調(diào)查,從內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、控制流程及控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)角度找出了錦州港股份有限公司目前在內(nèi)部控制上存在的問(wèn)題,并詳細(xì)分析了造成上述問(wèn)題產(chǎn)生的原因。最后,本文針對(duì)錦州港股份有限公司現(xiàn)存的問(wèn)題及原因分析,提出建立健全錦州港股份有限公司內(nèi)部控制的具體建議。期望能夠?yàn)殄\州港股份有限公司解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題,建立健全內(nèi)部控制提供參考。
【關(guān)鍵詞】：資產(chǎn)管理 內(nèi)部控制 港口物流企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類(lèi)號(hào)】：F550.66;F552.6
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 緒論10-14
• 0.1 研究背景及研究意義10-11
• 0.1.1 研究背景10
• 0.1.2 研究意義10-11
• 0.2 研究?jī)?nèi)容與研究方法11-14
• 0.2.1 研究?jī)?nèi)容11-12
• 0.2.2 研究方法12-14
• 1 企業(yè)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制基本理論14-22
• 1.1 內(nèi)部控制及內(nèi)部控制構(gòu)成要素14-16
• 1.1.1 內(nèi)部控制定義14-15
• 1.1.2 內(nèi)部控制構(gòu)成要素15-16
• 1.2 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制內(nèi)容及目標(biāo)16-22
• 1.2.1 存貨內(nèi)部控制的內(nèi)容及目標(biāo)16-17
• 1.2.2 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的內(nèi)容及目標(biāo)17-19
• 1.2.3 無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部控制的內(nèi)容及目標(biāo)19-22
• 2 錦州港資產(chǎn)管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀22-30
• 2.1 錦州港股份有限公司概況22-26
• 2.1.1 公司簡(jiǎn)介及組織架構(gòu)22-25
• 2.1.2 公司發(fā)展趨勢(shì)25-26
• 2.2 錦州港資產(chǎn)管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀描述26-30
• 2.2.1 崗位設(shè)置及主要職責(zé)描述26-27
• 2.2.2 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制流程描述27-29
• 2.2.3 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制相關(guān)制度設(shè)計(jì)描述29-30
• 3 錦州港資產(chǎn)管理內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及原因分析30-36
• 3.1 錦州港資產(chǎn)管理內(nèi)部控制存在的問(wèn)題分析30-32
• 3.1.1 企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境不健全30-31
• 3.1.2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)行機(jī)制缺失31
• 3.1.3 企業(yè)內(nèi)部控制流程及控制活動(dòng)缺乏系統(tǒng)性31-32
• 3.1.4 企業(yè)信息溝通不暢32
• 3.1.5 企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制作用甚微32
• 3.2 錦州港資產(chǎn)管理內(nèi)部控制存在問(wèn)題的原因分析32-36
• 3.2.1 企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境整體建設(shè)水平偏低32-34
• 3.2.2 企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的意識(shí)和機(jī)制34
• 3.2.3 企業(yè)內(nèi)部控制流程及控制活動(dòng)存在設(shè)計(jì)缺陷34-35
• 3.2.4 企業(yè)信息化程度差導(dǎo)致信息傳遞效率低下35
• 3.2.5 企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制流于形式35-36
• 4 錦州港資產(chǎn)管理內(nèi)部控制改進(jìn)建議36-47
• 4.1 優(yōu)化公司內(nèi)部控制環(huán)境36-37
• 4.1.1 增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的內(nèi)部控制意識(shí)36
• 4.1.2 完善企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)36-37
• 4.1.3 培養(yǎng)良好的企業(yè)文化37
• 4.1.4 建立良好的人力資源政策37
• 4.2 建立健全關(guān)鍵控制點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制37-41
• 4.2.1 存貨關(guān)鍵控制點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估38
• 4.2.2 固定資產(chǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估38-40
• 4.2.3 無(wú)形資產(chǎn)鍵控制點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估40-41
• 4.3 改進(jìn)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制控制流程和活動(dòng)41-44
• 4.3.1 存貨內(nèi)部控制活動(dòng)改進(jìn)建議41-42
• 4.3.2 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制活動(dòng)改進(jìn)建議42-43
• 4.3.3 無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部控制活動(dòng)改進(jìn)建議43-44
• 4.4 強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部信息溝通44-45
• 4.4.1 完善內(nèi)外部信息溝通機(jī)制44-45
• 4.4.2 加快業(yè)務(wù)流程信息化系統(tǒng)建設(shè)45
• 4.5 完善資產(chǎn)管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制45-47
• 4.5.1 明確內(nèi)部監(jiān)督工作流程45-46
• 4.5.2 規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督檢查內(nèi)容46-47
• 結(jié)束語(yǔ)47-48
• 參考文獻(xiàn)48-51
• 致謝51

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前3條

1 齊保壘;田高良;李留闖;;上市公司內(nèi)部控制缺陷與財(cái)務(wù)報(bào)告信息質(zhì)量[J];管理科學(xué);2010年04期

2 田高良;齊保壘;李留闖;;基于財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制缺陷披露影響因素研究[J];南開(kāi)管理評(píng)論;2010年04期

3 湯懷宇;;論內(nèi)部控制在高校固定資產(chǎn)管理中的應(yīng)用[J];現(xiàn)代商業(yè);2009年23期

  本文關(guān)鍵詞：錦州港股份有限公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制問(wèn)題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：431454