發(fā)布時(shí)間：2023-11-03 19:18

　　隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入,當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提高,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈。H高速公路公司作為傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè),想要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之位,必須緊跟時(shí)代潮流,不斷優(yōu)化完善內(nèi)部制度,進(jìn)一步提升自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,應(yīng)對(duì)未來(lái)可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。良好的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制對(duì)于公司財(cái)務(wù)管理來(lái)說(shuō)至關(guān)重要,有利于提升公司經(jīng)營(yíng)管理水平。如果公司的內(nèi)部控制體系不能隨內(nèi)外部形勢(shì)變動(dòng)完善,很有可能帶來(lái)一系列違法亂紀(jì)現(xiàn)象,嚴(yán)重阻礙公司健康持續(xù)發(fā)展。因此,建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度,充分發(fā)揮其在整個(gè)公司內(nèi)部控制運(yùn)行中的基礎(chǔ)性作用十分關(guān)鍵。本文以H高速公路公司(以下簡(jiǎn)稱H公司)為例,通過(guò)實(shí)地調(diào)研對(duì)該公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制狀況進(jìn)行探究。首先,通過(guò)收集相關(guān)文獻(xiàn),對(duì)國(guó)內(nèi)外當(dāng)前研究現(xiàn)狀進(jìn)行整理和分類,然后對(duì)內(nèi)部控制理論、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的具體內(nèi)容等相關(guān)概念進(jìn)行梳理,最后選擇從內(nèi)部控制“五要素理論”角度出發(fā),根據(jù)H公司財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分類狀況進(jìn)行逐步探究,對(duì)公司當(dāng)前財(cái)務(wù)管理控制活動(dòng)的現(xiàn)狀、存在問(wèn)題及成因進(jìn)行系統(tǒng)分析。通過(guò)研究發(fā)現(xiàn),H公司的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制活動(dòng)主要體現(xiàn)在銀行賬戶與印鑒管理、資金收支計(jì)劃管理、資金使用和費(fèi)用支出管理以及財(cái)務(wù)核算與...

【文章頁(yè)數(shù)】：56 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻(xiàn)研究評(píng)述
    1.3 研究?jī)?nèi)容及方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
第2章 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制理論概述
    2.1 內(nèi)部控制理論
        2.1.1 內(nèi)部控制的概念
        2.1.2 內(nèi)部控制的要素
        2.1.3 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容
    2.2 內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)系
第3章 H公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀及存在問(wèn)題
    3.1 H公司簡(jiǎn)介
        3.1.1 H公司基本情況
        3.1.2 機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
    3.2 H公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 銀行賬戶與印鑒管理現(xiàn)狀
        3.2.2 資金收支計(jì)劃管理現(xiàn)狀
        3.2.3 資金使用和費(fèi)用支出管理現(xiàn)狀
        3.2.4 財(cái)務(wù)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告管理現(xiàn)狀
    3.3 H公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及原因分析
        3.3.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境薄弱
        3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足
        3.3.3 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制活動(dòng)存在缺陷
        3.3.4 信息系統(tǒng)管理水平有待提高
        3.3.5 財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督不力
第4章 H公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化設(shè)計(jì)
    4.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化的目標(biāo)和原則
        4.1.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化的目標(biāo)
        4.1.2 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體優(yōu)化的原則
    4.2 H公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系的優(yōu)化方案
        4.2.1 完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境
        4.2.2 建立財(cái)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系
        4.2.3 設(shè)置有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制活動(dòng)
        4.2.4 健全內(nèi)控信息溝通機(jī)制
        4.2.5 建立有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督控制機(jī)制
第5章 H公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制優(yōu)化的保障措施
    5.1 組織保障
    5.2 制度保障
    5.3 人員保障
    5.4 技術(shù)保障
    5.5 監(jiān)督保障
研究結(jié)論及展望
參考文獻(xiàn)
個(gè)人簡(jiǎn)介
致謝



本文編號(hào)：3859741