本文關(guān)鍵詞：S郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部控制研究

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【摘要】：金融行業(yè)在我們國(guó)家的經(jīng)濟(jì)體系中占著舉足輕重的地位,而在金融體系中,商業(yè)銀行又是其重要的組成部分,在金融業(yè)的發(fā)展中起著非常重要的作用。銀行業(yè)與其他行業(yè)相比,風(fēng)險(xiǎn)高又是其最重要的一個(gè)特征。商業(yè)銀行在面對(duì)市場(chǎng)化激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)中,除了需要追求高效益之外,還需要考慮經(jīng)營(yíng)是否安全,這將直接影響到金融體系的穩(wěn)定發(fā)展。因此增加商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,增強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制,防范商業(yè)銀行危機(jī)產(chǎn)生就至關(guān)重要。本文參照商業(yè)銀行內(nèi)部控制基本理論,重點(diǎn)研究了內(nèi)部控制五大要素和它們之間的相互關(guān)系,在充分閱讀和借鑒前人研究成果和理論基礎(chǔ)上分析了S郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部控制“三分散,兩不足”的現(xiàn)狀,指出S郵儲(chǔ)銀行在內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制活動(dòng)、信息溝通與反饋、內(nèi)部監(jiān)督等方面的不足之處,提出在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中,S郵儲(chǔ)銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的建設(shè)工作,構(gòu)建科學(xué)的控制活動(dòng)體系,完善信息的交流機(jī)制,建立和健全內(nèi)部控制監(jiān)督體系,使S郵儲(chǔ)銀行能在金融一體化、自由化、創(chuàng)新化的發(fā)展過(guò)程中,提高內(nèi)部控制管理水平,促進(jìn)其健康,持續(xù),穩(wěn)定的發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】：S郵儲(chǔ)銀行 內(nèi)部控制 措施
【學(xué)位授予單位】：蘇州大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.33;F618.3;F830.42
【目錄】：

• 中文摘要4-5
• Abstract5-8
• 第1章 緒論8-16
• 1.1 研究背景及研究意義8-9
• 1.1.1 研究背景8-9
• 1.1.2 研究意義9
• 1.2 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述9-13
• 1.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述9-11
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述11-13
• 1.2.3 簡(jiǎn)要評(píng)述13
• 1.3 研究方法及思路、研究框架13-16
• 第2章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概述16-23
• 2.1 內(nèi)部控制概述16-18
• 2.1.1 內(nèi)部控制概念16
• 2.1.2 內(nèi)部控制發(fā)展的歷程16-18
• 2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論18-23
• 2.2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵18-19
• 2.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)19-20
• 2.2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素20-23
• 第3章S郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題23-30
• 3.1 S郵儲(chǔ)銀行概況23
• 3.2 S郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀23-25
• 3.2.1 S郵儲(chǔ)銀行的“三分散”24-25
• 3.2.2 S郵儲(chǔ)銀行的“兩不足”25
• 3.3 S郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題與原因分析25-30
• 3.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)方面26
• 3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方面26-27
• 3.3.3 內(nèi)部控制活動(dòng)方面27-28
• 3.3.4 信息溝通和反饋方面28
• 3.3.5 內(nèi)部控制監(jiān)督方面28-30
• 第4章 完善S郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部控制的措施30-37
• 4.1 改善S郵儲(chǔ)銀行內(nèi)控環(huán)境30-32
• 4.1.1 完善人力資源政策，健全各部門職責(zé)30
• 4.1.2 建立切實(shí)可行的內(nèi)部管理激勵(lì)和考核機(jī)制30-31
• 4.1.3 加深風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)31-32
• 4.2 構(gòu)建S郵儲(chǔ)銀行良好的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)32-33
• 4.2.1 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估做好前期準(zhǔn)備工作32
• 4.2.2 全面分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系建設(shè)32-33
• 4.3 構(gòu)建科學(xué)的內(nèi)部控制活動(dòng)體系33-34
• 4.3.1 完善控制活動(dòng)措施33
• 4.3.2 構(gòu)建科學(xué)的控制活動(dòng)體系33-34
• 4.4 促進(jìn)信息交流與溝通34-35
• 4.4.1 完善信息交流機(jī)制34
• 4.4.2 暢通信息傳遞的路徑34-35
• 4.5 強(qiáng)化S郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)督35-37
• 4.5.1 建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制監(jiān)督體系35
• 4.5.2 完善內(nèi)部控制監(jiān)督的反饋整改機(jī)制35-37
• 第5章 結(jié)論與展望37-38
• 參考文獻(xiàn)38-40
• 攻讀學(xué)位期間公開(kāi)發(fā)表的論文40-41
• 致謝41-42

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