本文關(guān)鍵詞：郵儲(chǔ)江西省分行內(nèi)控體系優(yōu)化研究

  更多相關(guān)文章： 商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理

【摘要】：作為一家成立時(shí)間不長(zhǎng)的商業(yè)銀行省級(jí)分行,中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行江西省分行近年來(lái)以驕人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和社會(huì)效益,贏得了市場(chǎng)的認(rèn)可與社會(huì)的尊重,但由于機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)眾多,人員數(shù)量龐大,以及存在著獨(dú)特的“自營(yíng)+代理”經(jīng)營(yíng)模式等因素,其經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域也存在著一些問(wèn)題。從內(nèi)部控制體系建設(shè)看,一是內(nèi)部控制體系尚處于建設(shè)期,內(nèi)控組織架構(gòu)還不完善,內(nèi)控管理水平與監(jiān)管要求和同業(yè)相比都還存在一定差距,二是部分基層機(jī)構(gòu)重發(fā)展、輕管理現(xiàn)象普遍存在,內(nèi)控合規(guī)意識(shí)不強(qiáng),一些違規(guī)問(wèn)題屢查屢犯,案件風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚,三是員工素質(zhì)有待提升,授權(quán)管理、崗位互控、合規(guī)操作等基本制度得不到有效落實(shí),無(wú)法滿足內(nèi)部控制需要。這些,均亟需通過(guò)不斷強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)加以解決。文章結(jié)合郵儲(chǔ)江西省分行的實(shí)際情況,首先闡述了內(nèi)部控制的定義、要素以及商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)內(nèi)涵,繼而從組織體系、制度體系與措施體系等方面總結(jié)該行內(nèi)部控制體系建設(shè)現(xiàn)狀,同時(shí)通過(guò)幾個(gè)典型案例剖析其存在的主要內(nèi)控缺陷,以此為基礎(chǔ)提出優(yōu)化郵儲(chǔ)江西省分行內(nèi)控體系應(yīng)遵循的總體目標(biāo)和基本原則,并從內(nèi)部控制組織、內(nèi)部控制措施、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與內(nèi)部控制監(jiān)督等維度對(duì)郵儲(chǔ)江西省分行內(nèi)部控制體系進(jìn)行了優(yōu)化設(shè)計(jì),最后進(jìn)行了內(nèi)部控制體系的相關(guān)配套設(shè)計(jì)。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理
【學(xué)位授予單位】：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F618.3;F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要7-8
• Abstract8-9
• 1 緒論9-14
• 1.1 選題的背景和意義9-10
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀10-14
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀10-11
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀11-12
• 1.2.3 研究的思路與框架12-14
• 2 內(nèi)部控制和商業(yè)銀行內(nèi)部控制14-19
• 2.1 內(nèi)部控制定義14
• 2.2 內(nèi)部控制要素14-15
• 2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制及其內(nèi)涵15-19
• 2.3.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的特點(diǎn)15-16
• 2.3.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)容16-17
• 2.3.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系17-19
• 3 郵儲(chǔ)江西省分行內(nèi)部控制現(xiàn)狀19-28
• 3.1 郵儲(chǔ)銀行及其江西省分行概況19-23
• 3.1.1 中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行概況與特點(diǎn)19-22
• 3.1.2 郵儲(chǔ)江西省分行發(fā)展現(xiàn)狀22-23
• 3.2 郵儲(chǔ)江西省分行內(nèi)控體系建設(shè)狀況23-28
• 3.2.1 內(nèi)部控制組織體系24-25
• 3.2.2 內(nèi)部控制制度體系25-26
• 3.2.3 內(nèi)部控制措施體系26-28
• 4 郵儲(chǔ)江西省分行內(nèi)控典型案例及內(nèi)控缺陷分析28-35
• 4.1 典型案例分析28-31
• 4.1.1 案例一:二級(jí)分行信貸員偽造客戶資料詐騙貸款案件28-29
• 4.1.2 案例二:支行信貸員挪用客戶貸款資金案件29-30
• 4.1.3 案例三:縣郵政代理網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員挪用儲(chǔ)蓄資金風(fēng)險(xiǎn)事件30-31
• 4.2 內(nèi)控缺陷分析31-35
• 4.2.1 內(nèi)控缺陷表現(xiàn)31-32
• 4.2.2 內(nèi)控缺陷根源32-35
• 5 郵儲(chǔ)江西省分行內(nèi)控體系優(yōu)化對(duì)策35-41
• 5.1 郵儲(chǔ)江西省分行內(nèi)控體系優(yōu)化的目標(biāo)和原則35-37
• 5.1.1 明確總體目標(biāo)35-36
• 5.1.2 遵循基本原則36-37
• 5.2 郵儲(chǔ)江西省分行內(nèi)控體系優(yōu)化的對(duì)策建議37-41
• 5.2.1 優(yōu)化內(nèi)部控制組織37-38
• 5.2.2 細(xì)化內(nèi)部控制措施38-39
• 5.2.3 強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)39-40
• 5.2.4 深化內(nèi)部控制監(jiān)督40-41
• 6 郵儲(chǔ)江西省分行內(nèi)控體系優(yōu)化的配套措施41-45
• 6.1 制訂實(shí)施優(yōu)化規(guī)劃41-42
• 6.2 凝聚內(nèi)部共識(shí)42-43
• 6.3 借力外部成果43-44
• 6.3.1 遵循監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)43
• 6.3.2 借鑒同業(yè)經(jīng)驗(yàn)43-44
• 6.3.3 聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)44
• 6.4 加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)44-45
• 7 結(jié)論與展望45-46
• 7.1 本研究的結(jié)論45
• 7.2 本研究的展望45-46
• 參考文獻(xiàn)46-48
• 致謝48-49

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前1條

1 朱榮恩;建立和完善內(nèi)部控制的思考[J];會(huì)計(jì)研究;2001年01期

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本文編號(hào)：580396