發(fā)布時間：2017-07-15 21:26

  本文關(guān)鍵詞：湖南和達通信有限公司內(nèi)部控制研究

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【摘要】：隨著市場環(huán)境競爭的日益激烈,企業(yè)面臨的各種風險呈現(xiàn)多樣性、復雜性和不確定性的趨勢。有效的內(nèi)部控制可以幫助企業(yè)提高資源利用效率,實現(xiàn)既定的發(fā)展目標,減少企業(yè)所面臨的風險�，F(xiàn)階段,國內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制各個方面的研究層出不窮,更加說明了內(nèi)部控制研究的必要性和重要性。我國企業(yè)管理基礎(chǔ)比較薄弱,內(nèi)部控制制度存在很多問題,內(nèi)部控制機制尚需完善,建立并完善公司內(nèi)部控制體系的任務迫在眉睫。湖南和達通信有限公司是一家通信信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)集成企業(yè),近幾年公司在快速發(fā)展的同時,許多內(nèi)部管理體制等方面深層次的問題也逐漸暴露出來,內(nèi)部控制是其中較為突出的問題。本文以和達通信有限公司為研究對象,對通信企業(yè)內(nèi)部控制機制進行了研究。首先,通過大量的文獻回顧,對國內(nèi)外內(nèi)部控制體系以及內(nèi)部控制理論演化歷程進行了詳細分析,并從內(nèi)部控制邊界、控制要素等方面著重分析了通信行業(yè)內(nèi)部控制體系的演變,為后續(xù)的研究奠定了理論基礎(chǔ)。其次,文章對和達通信公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行了剖析,深入了解了企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境、風險管理現(xiàn)狀,指出了和達通信在業(yè)務與流程管理方面的不足,分析了其現(xiàn)有的信息溝通體制與監(jiān)督控制體制,并基于現(xiàn)狀分析提出的問題,從內(nèi)部與外部、穩(wěn)定性與可控性四個方面對和達通信公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行了歸因分析。再次,通過結(jié)合現(xiàn)有的理論分析與現(xiàn)狀分析,本文分別基于內(nèi)部控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)控這五大因素,結(jié)合控制結(jié)構(gòu)示意圖,對和達通信公司的內(nèi)部控制體系進行了分析與構(gòu)建,并結(jié)合風險管理與內(nèi)部控制,對和達通信的內(nèi)部控體系進行了進一步的擴展與延伸,得到了基于風險管理的全面內(nèi)部控制框架體系。最后,文章從內(nèi)部控制體系構(gòu)建原則、內(nèi)部環(huán)境改革、信息交流以及風險評估等方面對和達通信內(nèi)部控制體系的實施提出了具體的建議。本文通過系統(tǒng)全面的分析,結(jié)合理論與實際,提出了適合和達通信公司的內(nèi)部控制體系的對策與建議,構(gòu)建了內(nèi)部控制體系整體框架。針對內(nèi)外部環(huán)境的變化,對企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)進行改進和完善,使得內(nèi)部控制體系能夠有效的適應企業(yè)管理并提升企業(yè)績效。
【關(guān)鍵詞】：和達通信 內(nèi)部控制 風險管理
【學位授予單位】：湖南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F626.115
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-12
• 第1章 緒論12-24
• 1.1 選題背景及意義12-14
• 1.1.1 研究背景12-13
• 1.1.2 研究意義13-14
• 1.2 理論基礎(chǔ)與文獻綜述14-21
• 1.2.1 內(nèi)部控制體系的概念14-16
• 1.2.2 內(nèi)部控制理論的演化16-19
• 1.2.3 通信企業(yè)內(nèi)部控制體系的演變19-21
• 1.3 研究方法及內(nèi)容21-24
• 1.3.1 研究方法21-22
• 1.3.2 研究內(nèi)容22
• 1.3.3 研究框架22-24
• 第2章 和達通信有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析24-34
• 2.1 和達通信有限公司基本概況24
• 2.2 和達通信內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問題24-31
• 2.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境分析24-27
• 2.2.2 風險管理分析27-28
• 2.2.3 業(yè)務與管理流程分析28-29
• 2.2.4 信息與溝通體制分析29-30
• 2.2.5 監(jiān)督與控制機制分析30-31
• 2.3 和達通信內(nèi)部控制現(xiàn)狀歸因分析31-34
• 2.3.1 和達通信內(nèi)部控制內(nèi)部歸因與外部歸因31-32
• 2.3.2 和達通信內(nèi)部控制穩(wěn)定性與可控性歸因32-34
• 第3章 和達通信內(nèi)部控制體系構(gòu)建34-50
• 3.1 控制環(huán)境34-36
• 3.2 風險評估36-39
• 3.3 控制活動39-41
• 3.4 信息與溝通41-42
• 3.5 內(nèi)部監(jiān)控42-43
• 3.6 內(nèi)部控制體系拓展與整合43-50
• 3.6.1 內(nèi)部控制體系的縱向拓展44-45
• 3.6.2 內(nèi)部控制體系的橫向拓展45-48
• 3.6.3 和達通信內(nèi)部控制體系整合48-50
• 第4章 和達通信內(nèi)部控制體系實施與建議50-57
• 4.1 和達通信內(nèi)部控制體系實施原則50-51
• 4.1.1 遵循法規(guī)原則50
• 4.1.2 可操作性原則50
• 4.1.3 成本效益原則50
• 4.1.4 崗位責任制原則50
• 4.1.5 溝通與協(xié)作原則50-51
• 4.2 改善內(nèi)部環(huán)境51-54
• 4.2.1 完善公司內(nèi)部組織架構(gòu)51-52
• 4.2.2 加快企業(yè)文化建設(shè)52-53
• 4.2.3 完善人力資源制度53-54
• 4.3 優(yōu)化業(yè)務流程與控制活動54
• 4.4 加強監(jiān)督管理54-55
• 4.5 實施風險評估55-57
• 結(jié)論57-59
• 參考文獻59-62
• 致謝62

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前6條

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本文編號：545847