本文關(guān)鍵詞：湖南和達(dá)通信有限公司內(nèi)部控制研究

  更多相關(guān)文章： 和達(dá)通信 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理

【摘要】：隨著市場(chǎng)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈,企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)多樣性、復(fù)雜性和不確定性的趨勢(shì)。有效的內(nèi)部控制可以幫助企業(yè)提高資源利用效率,實(shí)現(xiàn)既定的發(fā)展目標(biāo),減少企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)�，F(xiàn)階段,國(guó)內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制各個(gè)方面的研究層出不窮,更加說明了內(nèi)部控制研究的必要性和重要性。我國(guó)企業(yè)管理基礎(chǔ)比較薄弱,內(nèi)部控制制度存在很多問題,內(nèi)部控制機(jī)制尚需完善,建立并完善公司內(nèi)部控制體系的任務(wù)迫在眉睫。湖南和達(dá)通信有限公司是一家通信信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)集成企業(yè),近幾年公司在快速發(fā)展的同時(shí),許多內(nèi)部管理體制等方面深層次的問題也逐漸暴露出來,內(nèi)部控制是其中較為突出的問題。本文以和達(dá)通信有限公司為研究對(duì)象,對(duì)通信企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行了研究。首先,通過大量的文獻(xiàn)回顧,對(duì)國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制體系以及內(nèi)部控制理論演化歷程進(jìn)行了詳細(xì)分析,并從內(nèi)部控制邊界、控制要素等方面著重分析了通信行業(yè)內(nèi)部控制體系的演變,為后續(xù)的研究奠定了理論基礎(chǔ)。其次,文章對(duì)和達(dá)通信公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了剖析,深入了解了企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀,指出了和達(dá)通信在業(yè)務(wù)與流程管理方面的不足,分析了其現(xiàn)有的信息溝通體制與監(jiān)督控制體制,并基于現(xiàn)狀分析提出的問題,從內(nèi)部與外部、穩(wěn)定性與可控性四個(gè)方面對(duì)和達(dá)通信公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了歸因分析。再次,通過結(jié)合現(xiàn)有的理論分析與現(xiàn)狀分析,本文分別基于內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)控這五大因素,結(jié)合控制結(jié)構(gòu)示意圖,對(duì)和達(dá)通信公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行了分析與構(gòu)建,并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制,對(duì)和達(dá)通信的內(nèi)部控體系進(jìn)行了進(jìn)一步的擴(kuò)展與延伸,得到了基于風(fēng)險(xiǎn)管理的全面內(nèi)部控制框架體系。最后,文章從內(nèi)部控制體系構(gòu)建原則、內(nèi)部環(huán)境改革、信息交流以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面對(duì)和達(dá)通信內(nèi)部控制體系的實(shí)施提出了具體的建議。本文通過系統(tǒng)全面的分析,結(jié)合理論與實(shí)際,提出了適合和達(dá)通信公司的內(nèi)部控制體系的對(duì)策與建議,構(gòu)建了內(nèi)部控制體系整體框架。針對(duì)內(nèi)外部環(huán)境的變化,對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)和完善,使得內(nèi)部控制體系能夠有效的適應(yīng)企業(yè)管理并提升企業(yè)績(jī)效。
【關(guān)鍵詞】：和達(dá)通信 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F626.115
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-12
• 第1章 緒論12-24
• 1.1 選題背景及意義12-14
• 1.1.1 研究背景12-13
• 1.1.2 研究意義13-14
• 1.2 理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述14-21
• 1.2.1 內(nèi)部控制體系的概念14-16
• 1.2.2 內(nèi)部控制理論的演化16-19
• 1.2.3 通信企業(yè)內(nèi)部控制體系的演變19-21
• 1.3 研究方法及內(nèi)容21-24
• 1.3.1 研究方法21-22
• 1.3.2 研究?jī)?nèi)容22
• 1.3.3 研究框架22-24
• 第2章 和達(dá)通信有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析24-34
• 2.1 和達(dá)通信有限公司基本概況24
• 2.2 和達(dá)通信內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問題24-31
• 2.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境分析24-27
• 2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理分析27-28
• 2.2.3 業(yè)務(wù)與管理流程分析28-29
• 2.2.4 信息與溝通體制分析29-30
• 2.2.5 監(jiān)督與控制機(jī)制分析30-31
• 2.3 和達(dá)通信內(nèi)部控制現(xiàn)狀歸因分析31-34
• 2.3.1 和達(dá)通信內(nèi)部控制內(nèi)部歸因與外部歸因31-32
• 2.3.2 和達(dá)通信內(nèi)部控制穩(wěn)定性與可控性歸因32-34
• 第3章 和達(dá)通信內(nèi)部控制體系構(gòu)建34-50
• 3.1 控制環(huán)境34-36
• 3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估36-39
• 3.3 控制活動(dòng)39-41
• 3.4 信息與溝通41-42
• 3.5 內(nèi)部監(jiān)控42-43
• 3.6 內(nèi)部控制體系拓展與整合43-50
• 3.6.1 內(nèi)部控制體系的縱向拓展44-45
• 3.6.2 內(nèi)部控制體系的橫向拓展45-48
• 3.6.3 和達(dá)通信內(nèi)部控制體系整合48-50
• 第4章 和達(dá)通信內(nèi)部控制體系實(shí)施與建議50-57
• 4.1 和達(dá)通信內(nèi)部控制體系實(shí)施原則50-51
• 4.1.1 遵循法規(guī)原則50
• 4.1.2 可操作性原則50
• 4.1.3 成本效益原則50
• 4.1.4 崗位責(zé)任制原則50
• 4.1.5 溝通與協(xié)作原則50-51
• 4.2 改善內(nèi)部環(huán)境51-54
• 4.2.1 完善公司內(nèi)部組織架構(gòu)51-52
• 4.2.2 加快企業(yè)文化建設(shè)52-53
• 4.2.3 完善人力資源制度53-54
• 4.3 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程與控制活動(dòng)54
• 4.4 加強(qiáng)監(jiān)督管理54-55
• 4.5 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估55-57
• 結(jié)論57-59
• 參考文獻(xiàn)59-62
• 致謝62

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫 前6條

1 林志強(qiáng);胡日東;;我國(guó)電信運(yùn)營(yíng)商全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究[J];科技管理研究;2012年15期

2 王竹泉;杜媛;;利益相關(guān)者視角的企業(yè)形成邏輯與企業(yè)邊界分析[J];中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì);2012年03期

3 袁曉波;;內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)——來自中國(guó)滬市制造業(yè)上市公司的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J];經(jīng)濟(jì)與管理研究;2010年05期

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本文編號(hào)：545847