內(nèi)部控制是一組責(zé)任與權(quán)利平衡配置的公司內(nèi)部契約安排,它是在一定的環(huán)境下,單位內(nèi)部控制主體為了達(dá)到其特定目標(biāo)所采用的一系列的管理程序和方法。鐵通分公司在其剝離組建和后續(xù)經(jīng)營進(jìn)程中,由于管理思想、管理經(jīng)驗(yàn)和管理方法對傳統(tǒng)體制仍存在不可避免的“路徑依賴”,使得管理方式粗放、內(nèi)部控制效率低下、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)顯露,為企業(yè)未來發(fā)展埋下了隱患。為了解決現(xiàn)實(shí)工作中存在問題,本文從控制論、公司治理、制度建設(shè)、人事管理多角度分析鐵通分公司內(nèi)部控制,以COSO報(bào)告中的內(nèi)部控制框架為模版,構(gòu)造搭建鐵通分公司內(nèi)部控制基本框架,尋找建立內(nèi)部控制系統(tǒng)方案。目標(biāo)是通過對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)研究,構(gòu)建公司內(nèi)部控制系統(tǒng),并組織實(shí)施,最終達(dá)到增強(qiáng)企業(yè)自我控制、自我協(xié)調(diào)的能力,使企業(yè)在激烈的市場競爭中取得競爭優(yōu)勢。本論文采用邏輯分析方法、理論聯(lián)系實(shí)際的方法對內(nèi)部控制治理進(jìn)行了理論上的探討并運(yùn)用案例研究建立了一個(gè)內(nèi)部控制模型。本文共分六章,第一部分:理論綜述,從系統(tǒng)論角度,結(jié)合公司治理基本原則,對內(nèi)部控制理論及其內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行理論層面闡述;第二部分:內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析。通過對鐵通分公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行充分剖析,尋找公司目前內(nèi)部控制中漏洞... 

【文章來源】：西北大學(xué)陜西省 211工程院校

【文章頁數(shù)】：56 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 導(dǎo)論
    1.1 研究背景和意義
    1.2 研究內(nèi)容與方法
    1.3 研究思路與框架
2 理論綜述
    2.1 系統(tǒng)理論
    2.2 內(nèi)部控制理論
3 鐵通分公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 鐵通分公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.2 鐵通分公司內(nèi)部控制存在問題
    3.3 鐵通分公司內(nèi)部控制存在問題原因分析
4 鐵通分公司內(nèi)部控制系統(tǒng)框架及方案構(gòu)建
    4.1 鐵通分公司內(nèi)部控制系統(tǒng)框架構(gòu)建
    4.2 鐵通分公司內(nèi)部控制系統(tǒng)方案構(gòu)建
5 鐵通分公司內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施保證措施
    5.1 增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層責(zé)任意識提升內(nèi)部控制環(huán)境質(zhì)量
    5.2 做好風(fēng)險(xiǎn)識別與評估制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略
    5.3 實(shí)現(xiàn)不相容職務(wù)有效分離建立良好內(nèi)部控制措施
    5.4 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督保證內(nèi)部控制執(zhí)行
    5.5 建立管理信息系統(tǒng)做好信息溝通
    5.6 建立有效的激勵(lì)機(jī)制強(qiáng)化內(nèi)部控制
6 研究結(jié)果與后續(xù)問題
    6.1 研究結(jié)果
    6.2 后續(xù)問題
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號：3312838