【摘要】：2008年5月由財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,首次以政府監(jiān)管規(guī)定的形式要求規(guī)范內(nèi)部控制,標(biāo)志著我國內(nèi)部控制管理走上了規(guī)范化軌道。內(nèi)部控制自我評估能夠及時釋放企業(yè)內(nèi)部控制有效性的信息,使得投資者得以對公司管理層的內(nèi)部控制行動和自身的投資風(fēng)險做出準(zhǔn)確判斷。 本文在深入剖析了襄樊電信分公司內(nèi)部控制自我評估體系中所存在問題的基礎(chǔ)上,構(gòu)建了襄樊電信內(nèi)部控制自我評估的指標(biāo)體系,并就如何規(guī)范公司的內(nèi)部控制自我評估工作提出了詳細(xì)的實施方案,通過對內(nèi)部控制評估的思考,認(rèn)為CSA是一個動態(tài)的評估,不僅能及時預(yù)測、分析公司所面臨的風(fēng)險,而且適時監(jiān)控應(yīng)對風(fēng)險的措施及效果;同時內(nèi)部審計在整個過程中起到不斷完善、持續(xù)推動改善的主要力量,在強(qiáng)化內(nèi)部控制管理方面發(fā)揮著不可替代的作用。
【學(xué)位授予單位】：華中科技大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號】：F626
【圖文】：

3）內(nèi)部控制管理系統(tǒng)在襄樊電信自我評估中運用實際效果（1）責(zé)任明確化：自動形成“一人一表”或“一崗一表”，執(zhí)行和評估責(zé)任更明確。在自我評估準(zhǔn)備階段，內(nèi)部控制評估牽頭部門在內(nèi)部控制管理系統(tǒng)中分解具體流程到控制評估牽頭及實施單位，各實施單位再將詳細(xì)的每一個關(guān)鍵控制點分解到崗位，真正做到全員參與，讓內(nèi)部控制與日常崗位職責(zé)相匹配。為落實控制點崗位責(zé)任奠定良好的基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制自我評估控制點按業(yè)務(wù)流程分解截圖

內(nèi)部控制細(xì)則查詢截圖

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本文編號：2789939