【摘要】：現(xiàn)金流是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心,相比抽象的企業(yè)價(jià)值最大化的概念來說現(xiàn)金流能夠更好的體現(xiàn)企業(yè)的獲利情況。然而不同行業(yè)、不同類型的企業(yè)有著不同的發(fā)展戰(zhàn)略以及個(gè)體特異性,需要根據(jù)企業(yè)的自身經(jīng)營特點(diǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量管理的側(cè)重點(diǎn)。高新技術(shù)企業(yè)現(xiàn)金流波動大、難預(yù)測并且不同生命周期管理要求也不盡相同,對現(xiàn)金流量管理水平具有很高的要求。而目前關(guān)于這方面的研究并不多,為本文留下了很大的空間,同時(shí)也帶來了新的挑戰(zhàn)。本文在對高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)理論分析的基礎(chǔ)上,以天源迪科為例,結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略、生命周期理論,分別采用了文獻(xiàn)研究法、比較分析法,以及案例研究三種方法,并以同行業(yè)兩家優(yōu)秀企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為對比資料,對天源迪科財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)從橫縱兩個(gè)方向進(jìn)行分析。并針對天源迪科現(xiàn)金流量管理中的管理機(jī)構(gòu)、管理目標(biāo)、管理內(nèi)容以及管理效果方面進(jìn)行分析,通過分析,發(fā)現(xiàn)天源迪科在現(xiàn)金流管理過程中存在的問題,尋求出現(xiàn)這些問題的根本性原因,以并提出改進(jìn)意見。本文主要分為五個(gè)部分,第一部分是緒論,介紹了本文的研究背景、選題意義,并整合了前人關(guān)于現(xiàn)金流量管理的相關(guān)研究;第二部分,給出了現(xiàn)金流量管理的相關(guān)概念,并介紹了相關(guān)的現(xiàn)金流量管理手段;第三部分,主要介紹了企業(yè)的發(fā)展路程,并結(jié)合了公司近五年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),結(jié)合東軟集團(tuán)和用友軟件的數(shù)據(jù)做對比,分析了現(xiàn)金流量管理運(yùn)營現(xiàn)狀,以及在現(xiàn)金流量管理過程中存在的問題;第四部分,針對上文存在的問題,找出現(xiàn)金流量管理過程中存在問題的原因;第五部分,針對天源迪科存在的問題,結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況給出合理改進(jìn)意見。
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F275;F49
【圖文】：

（5）業(yè)務(wù)整合及跨行業(yè)擴(kuò)張階段（2010-2015）2010 年 1 月 20 日，在創(chuàng)業(yè)板成功上市，獲得國家計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成一級資質(zhì)。2.1.2 經(jīng)營狀況天源迪科發(fā)展至今主要從事為用戶提供管理信息系統(tǒng)解決方案的工作，主要客戶包括電信企業(yè)以及政府等部門。天源迪科公司 1995 年進(jìn)入電信行業(yè)，開始提供電信行業(yè)應(yīng)用軟件產(chǎn)品和服務(wù)，目前是中國電信集團(tuán)集中采購的主要供應(yīng)商之一，除此此外，天源迪科也是中國聯(lián)通集團(tuán)新一代 BOSS 五家入圍廠商之一。天源迪科公司的主要經(jīng)營范圍如圖 2-1 所示：

圖 2-2 中國電信業(yè)務(wù)支撐核心產(chǎn)品數(shù)量分布圖2013 年，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 10 億元，歸屬天源迪科公司所有的凈利潤為 12218萬元，較上期出現(xiàn)了大幅增長。截至 2013 年底公司持有貨幣資金 2.4 億億。天源迪科公司 2013 年度項(xiàng)目銷售收入情況，見表 2-1 所示。表 2-1 天源迪科 2013 年度項(xiàng)目銷售收入情況名稱 占總收入比例 收入（百萬）應(yīng)用軟件 38.95% 39845.48技術(shù)服務(wù) 6.03% 6167.18電信增值業(yè)務(wù) 1.79% 1831.10系統(tǒng)集成 16.67% 17050.75網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品分銷 36.57% 37412.48

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前9條

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本文編號：2736453