【摘要】：從前幾年會(huì)計(jì)電算化實(shí)際運(yùn)用情況來(lái)看,由于內(nèi)部控制的不健全或內(nèi)部控制失效而造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗、會(huì)計(jì)信息失真、以及不守法經(jīng)營(yíng)行為時(shí)有發(fā)生,面對(duì)我國(guó)企業(yè)電算化內(nèi)部控制總體比較薄弱的客觀事實(shí),如何將企業(yè)內(nèi)部制制度貫穿于會(huì)計(jì)電算化中,如何從企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的源頭進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制也是我們的當(dāng)務(wù)之急。作為在香港的上市公司,中國(guó)通信服務(wù)有限公司湖北公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中,必須針對(duì)現(xiàn)實(shí)存在的客觀問(wèn)題,在內(nèi)部控制中滿足相關(guān)要求。本文以冠達(dá)科技項(xiàng)目管理與內(nèi)部控制體系為研究對(duì)象,來(lái)探討冠達(dá)科技項(xiàng)目管理在內(nèi)部控制中的應(yīng)用相關(guān)問(wèn)題,為提高冠達(dá)科技內(nèi)部管理水平和信息化系統(tǒng)管控水平提出自己的建議。 本文首先對(duì)母公司中通服湖北公司及冠達(dá)科技進(jìn)行了簡(jiǎn)介,通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制、電算化環(huán)境下的內(nèi)部控制情況以及項(xiàng)目管理在內(nèi)部控制中的運(yùn)用情況進(jìn)行介紹,并結(jié)合我國(guó)內(nèi)部控制和項(xiàng)目管理的研究狀況,重點(diǎn)分析了冠達(dá)科技內(nèi)部控制和項(xiàng)目管理的應(yīng)用現(xiàn)狀及存在問(wèn)題,提出了如何將項(xiàng)目管理在內(nèi)部控制中應(yīng)用推廣。分別從工程監(jiān)理業(yè)務(wù)、培訓(xùn)業(yè)務(wù)、語(yǔ)音增值業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)業(yè)務(wù)四項(xiàng)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目管理流程進(jìn)行分析,重點(diǎn)對(duì)目前試運(yùn)行項(xiàng)目管理的監(jiān)理業(yè)務(wù),在項(xiàng)目管理前和項(xiàng)目管理后的流程作出了對(duì)比分析,并針對(duì)2008-2009年的內(nèi)部控制評(píng)估結(jié)果,指出現(xiàn)行項(xiàng)目管理在內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題。提出了在冠達(dá)科技全業(yè)務(wù)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理,并通過(guò)信息化技術(shù)手段,推進(jìn)項(xiàng)目管理的實(shí)現(xiàn),建立一套科學(xué)的內(nèi)部控制體系,并提出了軟件實(shí)現(xiàn)的方案。
【圖文】：

冠達(dá)科持工程監(jiān)理收入流程

企業(yè)門(mén)戶報(bào)表管理總賬流量分析資金計(jì)劃收入預(yù)測(cè)貸款管理額度管理動(dòng)因管理作業(yè)成本計(jì)算成本分析 成本專題應(yīng)付 關(guān)聯(lián)交易 應(yīng)收成本中心活動(dòng)預(yù)算網(wǎng)上報(bào)賬合同付款工程信息可研/概算/預(yù)算工程支出工程決算交付資產(chǎn)資產(chǎn)卡片 折舊攤銷 減值準(zhǔn)備閑置平臺(tái)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)維修資產(chǎn)減少資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)出租項(xiàng)目報(bào)表項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算收入管理分包采購(gòu)項(xiàng)目報(bào)賬流程審批平臺(tái)審計(jì)管理工程建設(shè)管理物資管理電信卡管理經(jīng)營(yíng)性終端管理供應(yīng)商管理管理項(xiàng)目工程管理合同管理辦公自動(dòng)化管理人力資源管理客戶關(guān)系管理企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)分析 整體評(píng)價(jià) 報(bào)表分析 因素分析 財(cái)務(wù)報(bào)表資金監(jiān)控管理ABC作業(yè)成本在建工程財(cái)務(wù)全面資產(chǎn)管理 項(xiàng)目?jī)r(jià)值管理圖 3-4 EMOSS 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)模型
【學(xué)位授予單位】：華中科技大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號(hào)】：F626.115

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本文編號(hào)：2686475