本文關(guān)鍵詞：美國(guó)獨(dú)立董事制度對(duì)我國(guó)上市公司獨(dú)董制度的啟示，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：獨(dú)立董事制度是單層董事會(huì)模式下的一種有效的公司治理模式,它起源于美國(guó)。公司在所有權(quán)與控制權(quán)高度分離的情況下“內(nèi)部人控制”問(wèn)題將危害股東的利益,而獨(dú)立董事制度在公司董事會(huì)中的監(jiān)督與制衡作用恰恰能有效的解決這一問(wèn)題,因此獨(dú)立董事制度在美國(guó)盛行發(fā)展開來(lái)。而我國(guó)在21世紀(jì)初面對(duì)上市公司出現(xiàn)的一系列問(wèn)題正式引入了獨(dú)立董事制度,這些問(wèn)題包括上市公司股權(quán)集中度較高、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)、公司治理結(jié)構(gòu)混亂等等。而在經(jīng)濟(jì)政治背景不同,資本市場(chǎng)發(fā)展不同,公司治理模式不同的情況下,這一制度的運(yùn)行必然不會(huì)一帆風(fēng)順,它會(huì)出現(xiàn)一些新的問(wèn)題。帶著這樣的思考,本文首先通過(guò)案例來(lái)分析我國(guó)獨(dú)立董事制度目前的運(yùn)行狀況,接著對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了原因分析。然后進(jìn)一步對(duì)我國(guó)上證A股進(jìn)行了實(shí)證分析,得出了相關(guān)結(jié)論并根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況對(duì)結(jié)果進(jìn)行了分析。接著將視角轉(zhuǎn)移至美國(guó),對(duì)比了獨(dú)立董事制度在中美兩國(guó)的運(yùn)行狀況,分析出在制度的差異性背后體現(xiàn)的是制度運(yùn)行環(huán)境以及資本市場(chǎng)的差異。最后根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況提出了具體的獨(dú)董制度改革意見。在案例分析時(shí),本文選取了近年來(lái)上市公司中出現(xiàn)的幾個(gè)典型案例,從中發(fā)現(xiàn)在重大違法違規(guī)的上市公司中,獨(dú)立董事并沒(méi)有起到應(yīng)有的作用。同時(shí)我國(guó)上市公司的獨(dú)立董事經(jīng)常保持一種“靜默”的狀態(tài)。對(duì)于以上出現(xiàn)的問(wèn)題,本文接著對(duì)其原因進(jìn)行了分析,發(fā)現(xiàn)其原因應(yīng)包括我國(guó)獨(dú)立董事制度存在選任機(jī)制不合理,獨(dú)立董事薪酬機(jī)制不合理,我國(guó)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)集中度高,同時(shí)還包括其定位與我國(guó)監(jiān)事會(huì)重疊的問(wèn)題。接著本文從2012年至2014年每年選取了680家上證A股公司進(jìn)行了實(shí)證研究。實(shí)證分析了我國(guó)獨(dú)立董事的相關(guān)指標(biāo)與公司盈利能力的相關(guān)性,得出了獨(dú)董薪酬與上市公司盈利能力負(fù)相關(guān),參會(huì)次數(shù)與盈利能力正相關(guān),獨(dú)董比例與盈利能力不相關(guān)的結(jié)論,同時(shí)根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況,對(duì)相關(guān)結(jié)論做出了合理的解釋與說(shuō)明。在案例分析與實(shí)證分析后,本文將我國(guó)獨(dú)立董事制度與美國(guó)獨(dú)立董事制度進(jìn)行了比較研究,從制度的發(fā)展、規(guī)定到制度的運(yùn)行環(huán)境進(jìn)行了較為細(xì)致的對(duì)比,發(fā)現(xiàn)該制度在中美兩國(guó)運(yùn)行的區(qū)別不只在制度本身,也在制度運(yùn)行的上市公司內(nèi)外,上市公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)與上市公司外部的資本市場(chǎng)都與獨(dú)立董事制度息息相關(guān)。而該制度在兩個(gè)國(guó)家之間運(yùn)行存在差異的根本原因是由于制度產(chǎn)生的主導(dǎo)力不同。美國(guó)獨(dú)立董事制度產(chǎn)生的主導(dǎo)力是資本市場(chǎng),我國(guó)的主導(dǎo)力是國(guó)家政策。因此在制度背后存在諸多差異的情況下,改善獨(dú)立董事制度時(shí)也應(yīng)當(dāng)從我國(guó)的實(shí)際情況出發(fā)。具體建議中,本文提出了在證監(jiān)會(huì)下設(shè)獨(dú)立董事協(xié)會(huì),統(tǒng)一管理上市公司獨(dú)立董事的做法。并對(duì)獨(dú)立董事協(xié)會(huì)的功能、資金運(yùn)作做出了說(shuō)明。同時(shí)進(jìn)一步在建立協(xié)會(huì)的基礎(chǔ)上提出了獨(dú)立董事雙向選任機(jī)制以及新的獨(dú)董薪酬激勵(lì)與懲罰機(jī)制。最后本文結(jié)合IPO注冊(cè)制,分析建立獨(dú)立董事協(xié)會(huì)的重要意義。
【關(guān)鍵詞】：上市公司 獨(dú)立董事 制度
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F271
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-12
• 第1章 緒論12-21
• 1.1 選題背景和研究意義12-14
• 1.1.1 選題背景12-14
• 1.1.2 研究意義14
• 1.2 相關(guān)文獻(xiàn)綜述14-19
• 1.2.1 獨(dú)立董事制度有效性綜述14-16
• 1.2.2 獨(dú)立董事制度在我國(guó)的運(yùn)行狀況研究16-19
• 1.3 研究?jī)?nèi)容與方法19-20
• 1.4 力圖實(shí)現(xiàn)的創(chuàng)新20-21
• 第2章 中國(guó)獨(dú)立董事制度運(yùn)行問(wèn)題及原因分析21-29
• 2.1 中國(guó)獨(dú)立董事制度運(yùn)行現(xiàn)狀分析21-24
• 2.1.1 以案例分析我國(guó)獨(dú)立董事作用的發(fā)揮情況21-23
• 2.1.2 結(jié)論23-24
• 2.2 我國(guó)獨(dú)立董事作用有限的原因分析24-29
• 2.2.1 獨(dú)立董事的獨(dú)立性難以保障24-26
• 2.2.2 大股東反對(duì)獨(dú)立董事的“牽制”作用26
• 2.2.3 獨(dú)立董事的勤勉履職難以保障26-27
• 2.2.4 獨(dú)立董事的內(nèi)需不足27
• 2.2.5 獨(dú)立董事制度與監(jiān)事會(huì)的定位重疊27-29
• 第3章 我國(guó)上市公司獨(dú)立董事作用缺失的實(shí)證研究29-35
• 3.1 研究假設(shè)29
• 3.2 實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)29-32
• 3.2.1 樣本的選取29-30
• 3.2.2 變量的選擇30-31
• 3.2.3 模型的設(shè)計(jì)31-32
• 3.3 實(shí)證結(jié)果32-35
• 3.3.1 變量統(tǒng)計(jì)信息描述32-33
• 3.3.2 實(shí)證研究結(jié)果33-35
• 第4章 中美上市公司獨(dú)立董事制度比較分析35-46
• 4.1 中美獨(dú)立董事制度產(chǎn)生的背景分析35-37
• 4.1.1 獨(dú)立董事制度在中美兩國(guó)的演變35-36
• 4.1.2 制度產(chǎn)生的主導(dǎo)力分析36-37
• 4.2 中美上市公司獨(dú)立董事制度規(guī)定比較分析37-41
• 4.2.1 獨(dú)立董事制度的“資格獨(dú)立性”37-39
• 4.2.2 獨(dú)立董事的選任制度39-40
• 4.2.3 獨(dú)立董事的行權(quán)機(jī)構(gòu)與職責(zé)40-41
• 4.3 中美上市公司獨(dú)立董事制度運(yùn)行環(huán)境比較分析41-44
• 4.3.1 股權(quán)結(jié)構(gòu)比較研究41-42
• 4.3.2 董事會(huì)獨(dú)立性比較研究42-43
• 4.3.3 獨(dú)立董事外部市場(chǎng)比較研究43-44
• 4.4 本章小結(jié)——美國(guó)的啟示44-46
• 第5章 完善我國(guó)獨(dú)立董事制度的建議46-51
• 5.1 建立全國(guó)范圍的獨(dú)立董事協(xié)會(huì)46-50
• 5.1.1 獨(dú)立董事協(xié)會(huì)下的雙向選任機(jī)制47
• 5.1.2 獨(dú)立董事協(xié)會(huì)下的薪酬激勵(lì)與懲罰機(jī)制47-49
• 5.1.3 構(gòu)建獨(dú)立董事協(xié)會(huì)的意義49-50
• 5.2 進(jìn)一步深化資本市場(chǎng)改革50-51
• 結(jié)論51-53
• 參考文獻(xiàn)53-58
• 作者簡(jiǎn)介58-59
• 致謝59

【相似文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：457262